Какой отчет пфр сдают ип. Нужно ли сдавать отчет в пфр для ип без работников

ИП отчетность в ПФР - 2015- 2016 сдают только в том случае, если они нанимают на работу сотрудников. За себя ИП отчитываться не нужно. Рассмотрим, какую отчетность им требуется представить в ПФР за 2015 год.

Формы взаимодействия ИП и ПФР

ИП может работать 2 способами:

В одиночестве, не используя в своей деятельности наемный труд. Такой ИП встает на учет в ПФР и платит туда взносы за себя в фиксированном размере, зависящем от МРОТ (ст. 14 ФЗ «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ). Если годовой доход ИП превысит 300 000 руб., он будет уплачивать с суммы превышения дополнительные платежи в размере 1%. ИП-одиночки отчетность в ПФР не сдают. Величину их дохода ПФР узнает от ИФНС. Если ИП не сдаст отчет в ИФНС и при этом не снимется с учета в ПФР, ПФР рассчитает объем годового платежа, причитающегося с него, самостоятельно исходя из 8-кратного МРОТ, умноженного на 12 и на действующий тариф взносов в ПФР.
Нанимая работников. В этом случае у ИП появляется обязанность ежеквартально отчитываться перед ПФР, подавая туда обычные сведения, обязательные для работодателя.

Более подробно о содержании закона № 212-ФЗ читайте в статье .

Отчетность ИП в ПФР

Работодатели сдают в ПФР квартальную отчетность по форме РСВ-1, которая с 2014 года объединена с персонифицированными сведениями о доходах, величине начисленных по ним взносов и стаже каждого работника.

Часть отчетности, отведенная для расчетов по взносам, содержит эту информацию в отношении не только взносов в ПФР, но и платежей в ФФОМС, функции по контролю за начислением и уплатой которых также возложены на ПФР.

Единую отчетность в ПФР нужно сдать во 2-м месяце после окончания отчетного квартала:

не позднее 15-го числа, если она подается в бумажном виде (это возможно при количестве работников до 25 человек);
не позднее 20-го числа, если отчет направляется электронным способом.

Таким образом, в 2015 году квартальная отчетность в ПФР с учетом переноса дат за счет выходных дней должна была сдаваться работодателями в следующие сроки (ст. 15 закона № 212-ФЗ):

за 2014 год — не позднее 16.02.2015 на бумаге и 20.02.2015 в электронном виде;
за 1-й квартал 2015 года — не позднее 15.05.2015 в бумажном варианте и 20.05.2015 в электронном;
за 2-й квартал 2015 года — по 17.08.2015 включительно в бумажном виде и не позднее 20.08.2015 в электронном;
за 3-й квартал 2015 года — не позднее 16.11.2015 на бумажном носителе и по 20.11.2015 года включительно по ТКС.

Отчет по форме РСВ-1 за 2015 год в бумажной форме нужно сдать по 15.02.2016 включительно, а отправить по ТКС — не позднее 20.02.2016 (с учетом переноса на этот день рабочего дня 22.02.2016).

С 01.04.2016 (ФЗ «О приостановлении действия отдельных положений законодательных актов Российской Федерации…» от 29.12.2015 № 385-ФЗ) для работодателей становится обязательным еще один отчет в ПФР. Он предусмотрен новым п. 2.2 ст. 11 ФЗ от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» и должен содержать информацию обо всех работниках, с которыми у работодателя заключены трудовые договоры или договоры ГПХ.

Отчет будет ежемесячным, составляться по данным за прошедший месяц и представляться в ПФР не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Форма его пока не утверждена. Исходя из перечня сведений, перечисленных в п. 2.2 ст. 11 закона № 27-ФЗ, это должен быть список всех работников с указанием их полных фамилии, имени, отчества, ИНН и СНИЛС.

Обо всех переменах, произошедших со страховыми взносами с наступлением 2016 года, читайте в статье .

За нарушение сроков представления обоих видов отчетности установлены штрафы:

для РСВ-1 — по п. 1 ст. 46 закона № 212-ФЗ;
для нового отчета — по п. 17 закона № 27-ФЗ.

Кроме того, неподача или искажение сведений персонифицированного учета, к которым относятся также данные из нового отчета, является правонарушением по п. 17 закона № 27-ФЗ вне зависимости от своевременности представления персонифицированных данных.

Итоги

У ИП-работодателей есть обязанность представлять в ПФР как общую отчетность по начислениям взносов в ПФР и ФФОМС, так и персонифицированную по каждому из работников. Нарушение сроков представления и искажение данных наказываются штрафами.

ИП без работников отчетность в ПФР не подают.

Индивидуальные предприниматели без работников отчитываются в налоговую и в фонды. Какие отчеты и когда сдавать зависит от формы налогообложения индивидуального предпринимателя.

Налоги и отчетности ИП на ОСНО без работников в 2017 году

ИП на общей системе налогообложение без сотрудников сдает ежегодные и ежеквартальные отчеты только в налоговую:

Ежегодно предприниматели на ОСНО сдают в налоговую отчет о доходах по форме 3-НДФЛ. И платят налог — 13 % с доходов до 15 июля следующего за отчетным периодом годом.

Как только предприниматель получил доход, то по итогам месяца в течении 5 дней нужно подать декларацию 4-НДФЛ. В декларации предприниматель указывает, какой доход должен быть у компании за год. Налоговая анализирует данные и рассчитывает авансовый платеж. Декларацию 4-НДФЛ нужно оплачивать раз в квартал.

НДС для ИП на основной системе налогообложения равен 18 %. Сдавать НДС нужно каждый квартал, не позднее 25 числа, следующего за отчетным периодом месяца.

Налоги и отчетности ИП на ЕНВД без работников в 2017 году

Единый налог на вмененный доход или ЕНВД подходит предпринимателям, у которых есть стабильные доходы и тем, кто оказывает услуги. При ЕНВД государство самостоятельно назначает сумму налога на прибыль.

Предприниматели на ЕНВД раз в три месяца сдают налоговую отчетность. Сдать отчет надо до 20 числа месяца следующего за отчетным периодом. Какую форму и как заполнять написано в приказе ФНС ММВ-7-3/353. Если предприниматель не сдает отчет, то придется платить штраф — 1000 рублей.

Предприниматель сдает налоговый отчет, даже если компания не работала и не приносила доход.

Бухгалтерскую отчетность и отчеты по страховым взносам сдавать не нужно, потому что в штате ИП нет работников.

Налоги и отчетности ИП на УСН без работников в 2017 году

Предприниматели на УСН сдают:

Отчеты и декларацию в налоговую;
перечисляют взносы за себя в ПФР и Федеральный фонд медицинского страхования;
ведут Книгу учета доходов и расходов — КУДиР.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году

В Приказе ММВ-7-3/352 ФНС утверждены форма декларации и порядок заполнения, например:

заполнять декларацию печатными заглавными буквами;
суммы округлить до рубля;
в пустых полях ставить прочерк;
если ошиблись, придется заполнять бланк заново;
нельзя сшивать и скреплять листы декларации.

Если в течение года у предпринимателя не было доходов, то надо сдать нулевую декларацию.

Каждые три месяца ИП на упрощенке платит авансовый платеж. Размер платежа зависит от налоговой база, которую выбрал предприниматель:

платить налог с доходов — 6 % от всех доходов за год.
платить налог с разницы между доходами и расходами — 15 % с чистой прибыли.

Если в компании на УСН нет сотрудников, то нужно ежеквартально платить взносы за себя в Пенсионный фонд и в Фонд медицинского страхования.

Бухгалтерский отчет сдавать не нужно, потому что все доходы прописаны в КУДиР. Если налоговая решит проверить честность ИП, то запросит книгу на проверку.

Налоги и отчетности ИП на ЕСХН без работников в 2017 году

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Его сдают предприниматели, которые занимаются сельским хозяйством. Например, выращивают овощи или продают молоко и продукты из молока.

Если в компании нет сотрудников, то предприниматель сдает только налоговую декларацию и ведет книгу доходов и расходов. Книгу можно вести как в бумажном, так и в электронном виде. Заверять в налоговой не нужно.

Главное во всех отчетах — не забывать о сроках сдачи и заполнять декларации без ошибок.

Какие отчёты ИП сдают в Пенсионный фонд

Индивидуальные предприниматели платят взносы и отправляют ведомость в Пенсионный фонд. Отчеты высылают владельцы бизнеса, у которых в штате есть сотрудники. Если в компании нет работников, предприниматель не сдает отчетность, даже за себя.

Регистрация в налоговой и ПФР

Предприниматель обязан встать на учет в ПФР. Это требование закона. Чтобы встать на учет, не нужно собирать документы и идти в Пенсионный фонд. При регистрации в ФНС, ведомство уведомляет об этом ПФР, и фонд выдает ИП регистрационный номер. С этого времени он отправляет выплаты за себя, чтобы в будущем получать пенсию.

Отчетность ИП в пенсионный фонд в 2018 году и сумма страхового взноса

Отчетность в ПФР для ИП без работников

Она едина для всех индивидуальных предпринимателей и не зависит от вида деятельности.

Если годовая выручка ИП составила более 300 000 рублей, от суммы, которая превышает 300 000 дополнительно отчисляют 1%. Например, компания заработала за год 700 000 рублей. С 400 000 нужно заплатить 1% — то есть 4000. Всего за год ИП заплатит 30 545 рублей — 26 545 + 4000.

Отчетность ИП в ПФР за себя

Отчетность в Пенсионный фонд за себя отправляют только фермеры.

Индивидуальный предприниматель, который ведет дела самостоятельно, встает на учет в Пенсионный фонд, платит взносы за себя, но не отсылает отчетные документы.

С 2017 года за выплатами следит налоговая служба. Если ИП заплатил взнос, ведомство передаст информацию для Пенсионного фонда. Поэтому нести ведомость самостоятельно или отправлять ее через интернет не нужно.

Сдача отчетности в ПФР за сотрудников

Если ИП нанимает сотрудников, он регистрирует себя в ПФР как работодателя.

Работодатель предоставляет два вида отчетов:

ежемесячно, до 15 числа — информацию о застрахованных работниках, форма СЗВ-М;

ежемесячно, до 1 марта — сведения о страховом стаже работников, форма СЗВ-СТАЖ.
Формы отправляют в налоговую. До 2017 года сведения подавали в ПФР, теперь — в ФНС. Если в компании работает больше 25 человек, то отчет отправляют в электронном виде.

Отчетность ИП в ПФР

Взносы за себя платят все ИП. Общая сумма — 26 545 рублей в год. Если доход больше 300 000 рублей, предприниматели отчисляют 1% от превышающей суммы. Сдают отчеты только те предприниматели, которые наняли сотрудников или работают фермерами. Они ежемесячно отсылают информацию о застрахованных сотрудниках и ежегодно информацию о страховом стаже.

10 Май

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про оплату налогов и подачу отчётности для ИП без наемных работников на всех системах налогообложения за 2018 год.

Сегодня вы узнаете:

без работников;
Сколько составляют обязательные взносы;
Каким образом необходимо отчитаться перед налоговой.

Пользуйтесь нашим . Там вы всегда можете посмотреть все виды отчетности и налогов, которые вам нужно сдавать.

Как налогоплательщики пополняют бюджет

Общая система налогов под названием имеет самые высокие тарифы, а потому применяется единичными предпринимателями. Редко можно встретить её и среди ИП без сотрудников.

Однако, на практике ОСНО автоматически присваивается любому предпринимателю при регистрации. И если вы по каким-то причинам не написали заявление на применение другой системы сборов, то будете платить налоги по ОСНО.

Если в вашем штате не наблюдаются сотрудники, то необходимо заплатить только один налог:

В размере 6% от выручки (причём здесь учитывается все доходы предприятия);
В размере 15% от разницы между доходами и расходами.

Один из часто применяемых налогов – . ИП, который его применяет, уплачивает 15% от базового дохода, умноженного на специальные коэффициенты.

ИП, занятые в сфере сельскохозяйственной продукции, оплачивают . Он рассчитывается в размере 6% от разницы между доходами и понесёнными расходами предпринимателя.

Сравнительно новая сфера для предпринимателей – работа с патентом (). Здесь уплачивается единый налог в размере 6% от потенциального дохода по деятельности в регионе.

Местные власти могут изменить ставку налога вплоть до 0%. Это так называемые , которые дают право не платить средства в бюджет в первые два года после .

Помимо перечисленных ставок, ИП оплачивает дополнительные налоговые платежи в зависимости от вида деятельности. К примеру, транспортный налог подлежит уплате, если на предприятии используется автомобиль для коммерческих целей, земельный налог вы платите при пользовании участком и так далее. Данные сборы не зависят от практикуемой системы налогов и применяются совместно с любой из них.

Если ИП не имеет сотрудников, то оплачивать НДФЛ в размере 13% за наёмных работников ему не нужно. За себя данный налог не платится. Пенсионные отчисления осуществляются за счёт обязательных взносов. О последних далее и пойдёт речь.

Взносы за себя

Не имея в штате сотрудников, вы всё же обязаны перечислять . В этом случае платёж переводится только за владельца ИП.

Необходимо осуществлять перевод денег в пенсионный и фонд медицинского страхования. Взносы в ФСС являются добровольными, а потому их использование среди ИП без наёмных работников носит единичный характер.

Ранее платежи осуществлялись напрямую во внебюджетные фонды. С 2017 года произошли изменения, которые сделали налоговую посредником в таких расчётах. Теперь на её счетах аккумулируются не только налоговые поступления, но и обязательные страховые взносы. Это упростило контроль над налогоплательщиками со стороны государственных структур.

С 2018 года взносы в пенсионный и фонд медицинского страхования стали носить фиксированный характер, не зависящий от величины . Это было сделано в интересах предпринимателей и с целью снижения налоговой нагрузки.

Их размер стал равен 32 385 рублей, в том числе: 26 545 рублей оплачивается взносов на пенсионное страхование и 5 840 рублей на медицинское.

Однако, это не окончательные расчёты. Если по итогам года, сумма прибыли предпринимателя составит более 300 000 рублей, то 1% с разницы между фактической прибылью и 300 000 рублями дополнительно уплачивается в пенсионный фонд. К примеру, ваши доходы за год составили 485 000 рублей. Помимо 32385 рублей вы заплатите ещё (485000 — 300000)*1% = 1850 рублей.

Взносы ИП без работников подлежат обязательной уплате наравне с налогами. Каждый предприниматель обязан переводить средства в страховые фонды независимо от того, получена им прибыль или ИП функционирует только по документам.

Внести фиксированный платёж в размере 32385 рублей необходимо за 2017 год до 9 января 2018 года (в связи с тем, что 31 декабря – это воскресенье). Оплату в размере 1% при сумме доходов свыше 300 000 рублей нужно произвести до 2 апреля в 2018 году.

Существует и максимальная планка средств, которые могут быть внесены в страховые фонды. Данная сумма рассчитывается так: 8 * 26 545 * 12 * 26% . Где 26 545 является фиксированной величиной, отчисляемой на пенсионное страхование. Ограничение по сумме взносов на 2018 год составляет 212 360 рублей. В эту сумму включается как фиксированная часть, так и процентное превышение с доходов более 300 тыс.руб.

Отчитываемся перед государством

Деятельность любого предпринимателя невозможна без различных расчётов и соотнесения доходов с расходами. О своих налогах и взносах необходимо заявить в соответствующие инстанции, имея при себе бланк с подсчётами сумм. Каждая система налогообложения имеет свои особенности подачи отчётов.

Мы подготовили для вас таблицу по срокам подачи отчётов за 2017 год.

Система налогообложения	Какая отчётность	Сроки
ОСН	(передаётся только в электронном формате, начиная с 2015 года)	За 2018 год поквартально – 25 апреля, 25 июля, 25 октября и за 4-ый квартал 25 января 2019-го
ОСН
ОСН	(о будущих прибылях)	От одного до 5 дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль
УСН		До 30-го апреля (за 2017 год)
ЕНВД		Раз в квартал до 20-го апреля, 20-го июля, 22-го октября и 21-го января 2019 (за 4 квартал 2018г.)
ЕСХН		2 апреля при сдаче отчёта за 2017 год
ПСН	Не предусмотрена	—

Помимо общепринятой отчётности в форме декларации, каждый ИП независимо от налоговой системы ведёт внутреннюю отчётность. К концу года должна быть приведена в порядок книга доходов и расходов: она может понадобиться налоговой в любое время.

ИП без сотрудников не отчитывается перед внебюджетными фондами. У таких предпринимателей есть обязанность лишь перед налоговым органом.

Теперь давайте разберёмся в датах оплаты налога и некоторых .

ИП на ОСНО без работников

Если вы практикуете ОСНО, то можете совмещать данную систему налогообложения с:

ЕНВД;

При этом по каждому налогу сдаётся отдельная отчётность и ведутся разные расчёты. Платежи в налоговый орган для ИП на ОСНО без штата мы привели в таблице.

Какие налоги платит ИП без работников	Ставка	Формула	Отчётность ИП без работников и оплата
	0%, 10% или 18% (в зависимости от категории товаров)	Стоимость товара*18/118	Книга покупок (по НДС); Книга продаж; Оплатить до 25-го числа месяца, который следует за отчётным кварталом
На имущество	До 2,2% (устанавливается местными законами)	Зависит от критериев объекта
НДФЛ (с прибыли)		(Доходы - расходы)*13%	Декларация 3-НДФЛ с итоговой суммой; Декларация 4-НДФЛ с авансовыми платежами Оплатить авансы на основании ежеквартальных уведомлений из налоговой до 15 июля, 15 октября и 15 января

Если вы являетесь налогоплательщиком иных сборов, то оплатить их необходимо согласно уведомлениям из налоговой, а при отсутствии таковых – по собственной инициативе.

Давайте разберём на примере оплату НДС в 2018 году.Если вы являетесь налогоплательщиком иных сборов, то оплатить их необходимо согласно уведомлениям из налоговой, а при отсутствии таковых – по собственной инициативе.

Пример. Вы купили товар у продавца на ОСНО за 15 700 рублей в феврале 2018 года. Продан товар в этом же месяце за 20 000 рублей. НДС с цены покупки составит: 15 700*18/118 = 2 394,92 рубля. Теперь посчитаем сумму налога, которую нужно оплатить бюджет: 20 000 * 18/18 - 2 394,92 = 655,93 рублей. Если больше никаких оборотов в фирме не будет, то данная сумма подлежит переводу в бюджет до 25 апреля в 2018 году.

Приверженцы ОСНО без сотрудников имеют возможность снизить НДФЛ (прибыли) к уплате следующим образом:

За счёт социальных вычетов для физического лица (к примеру, на собственное обучение или лечение в медицинских учреждениях себя и ближайших родственников. Общая сумма вычетов не может превышать 120 000 рублей в сумме с другими расходами);
За счёт взносов в страховые фонды, уплаченные поквартально.

Пример. Общая сумма прибыли составила за год 743 000 рублей. Подтверждённые расходы, связанные с деятельностью – 516 000 рублей. Уплаченные взносы в страховые фонды составляют 27 990 рублей. Общий налог за год равен: (743 000 - 516 000 - 32 385)*13% = 29 299,95 рублей.

Налоги ИП на УСН без работников

Налоги ИП без работников включают отчисления от доходов фирмы. На УСН существует два расчёта налога, которые мы отобразили в таблице.

Пример. За 2017 год вы заработали 735 000 рублей нераспределённой прибыли. Применяется система УСН «Доходы». Следовательно, налог к уплате составит 735 000 рублей * 6% = 44 100 рублей. Необходимо перевести средства на счёт налоговой до 30 апреля 2018 года.

На УСН ИП без сотрудников может снизить сумму налога к оплате или налоговую базу. Первый вариант подходит для УСН «Доходы», а второй – для «Доходы — расходы».

Пример. Допустим, предприниматель практикует упрощенку без работников по доходам со ставкой в 6%. Доход за год составил 692 000 рублей. Налог к оплате: 692 000 * 6% = 41 520 рублей. ИП уплатил взносов на 32385 рублей за год. Он имеет право снизить сумму налога на всю величину платежа во внебюджетные фонды. Получим налог, равный: 41 520 - 32 385 = 9 135 рублей. Если сумма страховых взносов превысит налог, то последний оплате не подлежит.

Если предприниматель применяет УСН «Доходы — расходы» по ставке в 15%, то сумма страховых платежей вычитается из налоговой базы.

Пример. Если доходы составили 924 000 рублей за 12 месяцев, расходы равны 699 000 рублей, при этом осуществлены взносы в фонды на фиксированную сумму в 32 385 рублей, то налог рассчитывается так: (924 000 - 699 000 - 32 385) * 15% = 28 892 рубля.

Отчетность ИП на ЕНВД без работников

Применение ЕНВД ограничено сферами деятельности, которые указываются в региональных нормативных актах.

Для расчёта налога применяется следующая формула:

Б*ФП*к1*к2*15%, где:

Б – базовая доходность одного месяца за единицу физического показателя;
ФП – физический показатель, используемый для целей предпринимательства (это может быть площадь торговой точки, количество магазинов и т. д.);
к1 – коэффициент, устанавливаемый на ежегодной основе Правительством;
к2 – понижающий коэффициент, регистрируемый раз в год местными органами власти (варьируется от 0,005 до 1).

Оплата налога происходит квартальными платежами до 25 числа месяца, следующего после завершения квартала. Рассмотрим оплату налога в 2018 году на примере.

Пример. Базовый доход за 1 квартал 2018 года составляет 7 500 рублей ежемесячно. В качестве физического показателя используется численность сотрудников, равная 7. К1 на 2018 год составляет 1,868, а за основу к2 возьмём значение 0,6. Вменённый доход с учётом количества человек в штате составит: 7 500 * 7 * 3 = 157 500 рублей в квартал. Далее корректируем доход на поправочные коэффициенты – К1, К2. Расчет выглядит следующим образом: 157 500 * 1,868 * 0,6 = 179 526 рубля. И последним этапом считаем налог: 179 526 * 15% = 26 479 рублей.

По ЕНВД у ИП без штата есть возможность снизить сумму налога на взносы во внебюджетные фонды. Уменьшить можно налоговый платёж за квартал, в котором была произведена оплата авансового платежа во внебюджетные фонды.

Пример. Вы оплатили взносов в первом квартале на сумму 7000 рублей. Налог возьмём из вышеприведённого примера. Он за первый квартал равен 26479 рублей. Итоговая сумма к оплате с учётом взноса: 26 479 — 7000 = 19 479 рублей.

ИП на ЕСХН без наемных работников

ЕСХН может применяться лишь теми ИП, которые ведут деятельность, связанную с производством сельскохозяйственной продукции. При данной системе налогообложения значительно упрощён процесс ведения бизнеса за счёт минимальной отчётности и небольшой ставки налога.

Рассмотрим на примере оплату ЕСХН в 2018 году для ИП без штата сотрудников.

Пример. За первые 6 месяцев деятельности доход составил 380 000 рублей. Расходы за этот период подтверждены на сумму в 200 000 рублей. Доход за 2017 год составил 625 000 рублей, а затраты – 392 000 рублей. Сумма налога за первое полугодие: (380 000 - 200 000)*6% = 10 800 рублей. Её необходимо оплатить до 25 июля 2017 года. Годовой налог, который необходимо доплатить до 2 апреля 2018 года: 625 000 - 392 000)*6% - 10 800 = 3180 рублей.

ИП, практикующие ЕСХН и не имеющие в штате наёмный персонал, могут уменьшить налоговую базу на взносы во внебюджетные фонды за себя. Ту часть платежей, что вы внесли авансом, можно учесть в качестве расходов.

Пример. Чтобы рассчитать налоги, обратимся к предыдущему примеру. Сумма дохода за первые 6 месяцев деятельности равна 380 000 рублей, а расходы – 200 000 рублей. Допустим, вы оплатили 14 000 рублей в качестве взносов. Налог к уплате составит: (380 000 - 200 000 - 14 000)*6% = 9 960 рублей.

Отчетность ИП на Патенте (ПСН) без сотрудников

ПСН привлекает многих налогоплательщиков простотой в расчёте налога и отсутствием декларации. По итогу отчётного года вам не понадобится сдавать документы в налоговую: необходимо только продлить действие патента на ваше усмотрение.

Рассмотрим основные характеристики данной системы налогов с помощью таблицы.

Срок	Оплата	Формула	Отчётность
1 — 6 месяцев	В любой день действия патента, включая дату его завершения. Средства можно внести одной суммой или авансовыми платежами
7 — 12 месяцев	В первые три месяца нужно внести 1/3 от суммы налога. Оплата происходит в любой день единоразово или по частям. Оставшиеся 2/3 – не позднее дня окончания патента одним платежом или авансами	Потенциальный доход (зависит от региона, сферы деятельности)*6%	КУДиР

Суммы «патентного» налога уже посчитаны. Их можно найти для любой разрешённой деятельности на сайте налоговой. Патент не привязан к календарному году. Вы можете начать деятельность в середине любого месяца и закончить через период, на который приобретался патент.

Пример. Патент стоит 72 000 рублей на 12 месяцев. Купили вы его 12 января 2018 года. За первые 90 дней (до 12 апреля 2018 года) необходимо внести сумму, равную: 72 000/3 = 24 000 рублей. Её можно распределить помесячно и оплачивать по 8000 рублей. Остальная сумма к уплате, равная 72 000 — 24 000 = 48 000 рублей, подлежит переводу на счёт налоговой службы до 12 января 2019 года. Её также можно разделить на оставшиеся 9 месяцев и вносить по 6 000 рублей (для ровного подсчёта оплата ограничится 8-ю месяцами).

Приверженцам ПСН нужно знать, что снижение налоговой нагрузки за счёт страховых взносов государство для них не предусмотрело. Исключение может быть только в том случае, если вы совмещаете ПСН с другой налоговой системой. Давайте разберёмся, как уменьшить налог ИП без работников в данной ситуации.

Каждый бизнесмен должен отчитываться перед Пенсионным фондом, причем отчетность в ПФР для ИП без работников тоже необходима. Быть индивидуальным бизнесменом в России очень просто, если правильно подойти к выбору системы налогообложения. Чем проще будет налоговый режим, тем меньше отчетов придется подавать ИП. Но тут тоже многое зависит от того, будет ли работать предприниматель сам либо выступит в качестве работодателя. В последнем случае ему не обойтись без дополнительных отчетов, которые необходимо будет подавать не только в налоговую инспекцию, но и в специализированные государственные фонды.

Регистрация в ПФР ИП с работниками и без них

Для каждого начинающего бизнесмена одним из важных вопросов является то, какие отчеты ему нужно сдавать и в какое время. Когда речь идет о Пенсионном Фонде, отчетность может быть минимальной. Особенно это касается тех случаев, когда предприниматель работает самостоятельно.

Начать можно даже с того, что в процессе оформления ИП не обязан дополнительно регистрироваться в Пенсионном фонде, если он не собирается нанимать работников. В данном случае достаточно лишь подать бумаги в налоговую инспекцию, после чего данные о новом индивидуальном бизнесмене попадут в базу Пенсионного Фонда.

Другое дело, когда бизнесмен собирается нанимать себе помощников. В такой ситуации ему необходимо дополнительно проходить . Таким образом, у предпринимателя появится статус работодателя со всеми вытекающими отсюда последствиями, а именно: отчетами, страховыми взносами и многим другим.

Вернуться к оглавлению

Что нужно знать об отчетности в ПФР

Правительство старается поддерживать своих граждан и думает об их будущем. Для этого была создана сложная система обязательных страховых взносов, которые являются неотъемлемой частью расходов для каждого работающего гражданина. Чем больше человек работает в своей жизни, тем большее количество страховых взносов у него накапливается. Соответственно, ему полагается и большая пенсия.

Вопросом пенсионного обеспечения граждан РФ занимается ПФР. Именно в этот фонд поступают денежные средства, а после там высчитывается сумма положенной пенсии, когда человек достигает определенного возраста. Более того, именно перед Пенсионным Фондом должен отчитываться предприниматель, с которым у работников заключены трудовые договоры.

В соответствии с требованием российского законодательства, делать отчисления в Пенсионный фонд должен каждый предприниматель 1 раз в месяц. Что касается отчетности, то она не требуется так часто, как денежные отчисления. Документы подаются всего раз в год. Эти правила касаются всех бизнесменов, которые являются работодателями и выплачивают пенсионные взносы за своих сотрудников.

У предпринимателей, которые работают самостоятельно, по закону нет необходимости подавать отчеты в данное учреждение. Для них действует лишь требование о предоставлении всей необходимой документации в налоговую инспекцию. Тут количество бумаг зависит исключительно от выбранной системы налогообложения. К примеру, для отчетности в ПФР для ИП без работников на патентной системе количество бумаг будет минимальным.

Вернуться к оглавлению

Как подать отчеты в ПФР

У предпринимателя, который выбрал для себя любую из простых и удобных налоговых систем, нет необходимости отчитываться перед Пенсионным фондом. Речь идет о таких простых режимах, как «упрощенка», ЕНВД и патентная система. Самым сложным вариантом для ведения бизнеса считается ОСНО. Если ИП работает на общей системе налогообложения, ему необходимо сдавать всевозможные отчеты во все контролирующие организации. Это касается и ПФР. При этом предприниматель обязан сдавать отчетность даже в том случае, если он работает сам.

Для подачи отчета в ПФР индивидуальными бизнесменами существует определенная форма. Ее можно взять в самом учреждении. Подавать документ можно в бумажном и электронном виде, но тут имеются определенные правила. К примеру, если у бизнесмена заключены трудовые договоры более чем с 25 работниками, отчетность сотрудниками ПФР принимается исключительно в электронном виде. Если наемных работников меньше либо нет вообще, допускается заполнение бумажной версии.

Предприниматель, который собирается подавать отчет в Пенсионный Фонд, должен делать это в установленные сроки. Для бумажной и электронной версии они разные. Чтобы получить наиболее актуальную информацию по этому вопросу, необходимо посетить официальный сайт Пенсионного Фонда.

Все правила, относительно подачи отчетности ИП в ПФР прописаны в российском федеральном законодательстве. При этом каждый год внедряются новые изменения, о которых должен знать каждый предприниматель, подающий документы в Пенсионный Фонд. К примеру, с начала 2016 года была изменена форма отчетности. Очень важно подавать документы по установленному образцу. В противном случае они просто не будут приняты сотрудниками ПФР для дальнейшего рассмотрения.

Вернуться к оглавлению

Для чего индивидуальный бизнесмен подает отчеты

Сдача отчетности в ПФР ИП без работников и с ними играет важную роль. Это позволяет контролировать правильность выплат страховых взносов.

Этот тип отчетности позволяет государственным контролирующим организациям сверять уровень доходов предпринимателя. Этот вопрос играет особенно важную роль, когда бизнесмен работает на общей системе налогообложения, где от уровня прибыли напрямую зависит сумма налогов, а соответственно, и поступлений в государственную казну.

Более того, на основании отчетности, которую индивидуальные предприниматели подают в ПФР, составляется статистика. То есть эти данные играют очень важную роль в разработке дальнейших шагов правительства в отношении предпринимателей, пенсионеров и работающих людей.

Все эти пункты являются вескими причинами для того, чтобы индивидуальные бизнесмены подавали отчеты с достоверной информацией и по всем правилам. Все нюансы относительно отчетности в Пенсионный Фонд прописаны в законодательных актах. Регулирующие документы позволяют установить правила учета взносов и подачи соответствующих бумаг в ПФР. На законодательном уровне регулируются и размеры страховых взносов. Здесь же описаны и наиболее необычные ситуации, которые могут возникнуть при выплате взносов в государственное учреждение и при заполнении отчетности. Стоит заметить, что несвоевременная подача бумаг может привести к штрафным санкциям со стороны контролирующих органов.

Вернуться к оглавлению

Отчетность при отсутствии наемных работников

Каждый предприниматель должен понимать, что с различными выплатами и отчетами по ним нужно работать четко. Это позволит избежать претензий со стороны контролирующих организаций и спокойно трудиться.

Бизнесмену, если он работает один, отчеты ИП в ПФР без работников платить необязательно, однако все зависит от системы налогообложения, которую он выбрал.

К примеру, для ИП без работников отчетность в ПФР отсутствует, но необходима подача документов в налоговую. Предприниматель должен учитывать, что, несмотря на освобождение от заполнения формы РС-В-1, все выплаты за себя в Пенсионный Фонд он все же должен совершать. Выплаты желательно производить каждый месяц либо поквартально. Хотя допускается оплата страхового пенсионного взноса раз в год, но это не самый лучший вариант. Фиксированный взнос для индивидуальных предпринимателей, работающих на упрощенных налоговых системах, составляет 18 610 рублей. Его желательно выплачивать в виде авансовых платежей на протяжении отчетного года. К 31 декабря у ИП не должно быть долгов перед ПФР.

Отчётность в ПФР Гусарова Юлия Индивидуальные предприниматели отчитываются в ПФР только в том случае, если у ни есть наемные работники. Предприниматели без сотрудников никаких отчетов в ПФР не сдают. Какие формы нужно сдавать работодателям, читайте в материале от «Моё дело».

Когда предприниматель трудится один, все его обязанности перед Пенсионным фондом заключаются в своевременной уплате страховых взносов за себя. Да и то, это скорее обязанность перед ФНС, ведь взносы перечисляются туда. Никаких отчетов в ПФР ИП без работников не сдают.

Все меняется, когда у индивидуального предпринимателя появляются наемные работники. Как только предприниматель заключил первый трудовой договор, он становится работодателем, и у него появляется обязанность отчитываться за сотрудников в ФНС, ПФР и ФСС. То же самое происходит, если ИП нанимает работника не по трудовому, а по гражданско-правовому договору на оказание услуг или выполнение работ.

Отчеты ИП в ПФР в 2018 году для работодателей

Отчетность предпринимателя в Пенсионный фонд состоит из двух форм:

1. СЗВ-М. Эта форма нужна для того, чтобы государство могло отслеживать работающих пенсионеров, т.к. если пенсионер работает, его пенсия по закону не индексируется. Несмотря на назначение этой формы, включаются в нее не только достигшие пенсионного возраста, а все без исключения работники ИП, нанятые как по трудовым, так и по гражданско-правовым договорам.

ИП сдают эту отчетность в ПФР каждый месяц, до 15 числа после отчетного.

Если у ИП 25 и более сотрудников, СЗВ-М можно сдавать только в электронной форме.

При подготовке 6-НДФЛ вам пригодится материал .

2. СЗВ-СТАЖ. Это новая форма, большинство нанимателей в 2018 году сдают ее впервые. К СЗВ-СТАЖ оформляется обязательное приложение ОДВ-1.

СЗВ-стаж и ОДВ-1 необходимо в общем случае сдавать раз в год до 1 марта по истечении отчетного года. Здесь тоже действует правило, что на 25 и более сотрудников сведения подаются в электронном виде.
Если один или несколько сотрудников в течение года увольняются на пенсию, нужно сдать внеочередной отчет только на них в течение 3 рабочих дней со дня получения заявления о начислении пенсии. В день увольнения уходящему пенсионеру выдается копия СЗВ-СТАЖ с его данными.

Подробнее о СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 читайте в этой .

Имейте в виду, что прежде чем сдавать отчетность в Пенсионный фонд в электронной форме, необходимо подписать соглашение об электронном документообороте с Пенсионным фондом. Для этого нужно разово посетить местное отделение Фонда и заполнить документы.

Нужно ли предпринимателю вставать на учет в ПФР в качестве работодателя

Нет, с 2017 года не нужно. ФНС самостоятельно зарегистрирует предпринимателя и подаст сведения в Пенсионный фонд после того, как он сдаст расчет по взносам.

Куда еще должны отчитываться ИП, использующие наемную рабочую силу

Четыре формы нужно сдавать в налоговую инспекцию:

1. Расчет по страховым взносам в течение 30 дней после каждого квартала.
2. Расчет 6-НДФЛ в течение месяца после первого, второго, третьего кварталов, и до 1 апреля по итогам года. Этот расчет сравнительно новый и вызывает много вопросов у новичков. В этой мы подробно расписали, как его заполнять и что нужно учитывать.
3. Справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 апреля по итогам прошедшего года.
4. Сведения о среднесписочной численности раз в год до 20 января.

В ФСС необходимо ежеквартально сдавать форму 4-ФСС. Срок - 20 дней по истечении квартала, если сдается в бумажном виде, и 25 дней, если в электронном.

Если в перечисленные выше формы в ПФР и ФНС включаются сотрудники, работающие по договорам ГПХ, то в 4-ФСС они включаются только при одном условии: в договоре прописана обязанность платить взносы на травматизм за работника. Работодатель обязан платить взносы на страхование от несчастных случаев только за штатных работников, которые наняты по трудовому договору. Платить или не платить такие взносы по договорам ГПХ, наниматель решает сам и прописывает в договоре. Если взносы на травматизм по таким договорам не платятся, то таких сотрудников в 4-ФСС включать не нужно.

В отличие от ПФР, в ФСС ИП-работодателя автоматически не зарегистрируют. Как только ИП нанимает в штат первого работника, в течение 30 календарных дней необходимо встать на учет в качестве работодателя в местном отделении ФСС.

Интернет-бухгалтерия в помощь работодателям

Быть работодателем нелегко, сплошные обязанности и отчеты. Особенно нелегко тем предпринимателям, которые уже «доросли» до наемного труда, но пока не могут себе позволить нанять бухгалтера и платить ему полноценную заработную плату.

Узнали себя?

Тогда подключайтесь к сервису , и обретите надежного помощника. В сервисе вы сможете:

1. Рассчитывать заработную плату, больничные, страховые взносы и другие платежи.
2. Оформлять кадровые документы.
3. Получать напоминания о приближающихся сроках отчетов и платежей.
4. Заполнять отчеты в ПФР, ФСС и ФНС с помощью электронного мастера с пошаговыми инструкциями.
5. Перечислять платежи в бюджет и отправлять отчеты в электронном виде.
6. Консультироваться с экспертами.