Нужен ли расчетный счет для ип. Почему предпринимателю нужен расчетный счет

Регистрация физического лица как ИП требует не только сбора документов, но и ответов на многие вопросы. Некоторые нанимают юриста для того, чтобы тот разъяснил им все нюансы законодательства по старту собственного бизнеса. Проблема в том, что не все готовы тратиться на услуги специалиста. Поэтому они пользуются исключительно подсказками друзей, которые уже имеют опыт в данном вопросе. Но это целесообразно лишь в том случае, если они до сих пор ведут бизнес, и именно в статусе ИП, потому что в изменения в законе – дело не редкое.

Один из вопросов, которые возникают у будущего бизнесмена – нужно ли открывать расчётный счёт для ИП, или же можно пользоваться собственным счётом, открытым на физическое лицо? Если да, то нужно ли это делать сразу или можно повременить? Наказуемо ли отсутствие расчётного счёта и будут ли преимущества при его открытии? Знать ответы действительно важно, но для начала давайте разберёмся, нужно ли всё это делать предпринимателю.

Зачем нужен расчётный счёт?

Расчётный счёт открывается с несколькими целями. В первую очередь, для того, чтобы налоговая могла контролировать поступление и перемещение денег, заработанных посредством ведения бизнеса.

Во-вторых, при его отсутствии невозможно проводить безналичный расчёт через терминалы.

В-третьих, такой счёт относится к депозитным, а это даёт определённые выгоды при условии, что на нём обычно хранится какая-то значимая сумма денег.

Поэтому преимущества есть и для налоговой, и для самого предпринимателя. Правда, и временных затрат станет больше, поскольку возникнет надобность отвозить или отправлять в банк платёжные документы и поручения.

Надо ли открывать расчётный счёт для ИП?

Если рассматривать данный вопрос именно в контексте «обязательно ли открывать расчетный счет для ИП?», то ответ будет однозначным – нет, не обязательно. В том смысле, что ИП может спокойно вести свою деятельность без открытия счёта и никакой ответственности перед законом он за это не понесёт. Однако в этой ситуации есть множество нюансов, о которых предпринимателю важно знать.

В законодательстве нет пункта, устанавливающего обязательное наличие расчётного счёта у ИП. В то же время личный счёт не может использоваться для ведения предпринимательской деятельности, если это не оговорено в договоре с банком. Вписать подобное условие в договор, в свою очередь, будет совсем не просто.

Но если у ИП вся оплата товаров/услуг производится наличным способом, то и счётом в банке пользоваться не обязательно. Он может понадобиться только для хранения денег. И даже в том случае, если безналичные платежи всё-таки происходят (не по терминалу, а, к примеру, переводом с карты на карту), есть возможность продолжать работать так очень долгое время, иногда – несколько лет. Почему так происходит?

Возьмём для примера предполагаемо существующую личность — индивидуального предпринимателя, который основал мелкий интернет-магазин. Специального счёта он не открывал, по большей части получает деньги наличными при доставке, но периодически клиенты желают купить товар по предоплате с помощью электронных кошельков или перевода на карту. В дальнейшем бизнесмену нужно будет эти деньги обналичить.

Обычно подобные платежи проходят легко, деньги также выводятся быстро и просто. Это означает, что банк либо закрывает глаза на подобные переводы, поскольку не считает их значимыми по сумме, либо просто пока не проверял всерьёз историю перечислений. В первом случае бизнесмен может без проблем постоянно пользоваться услугами своего банка и спокойно выводить деньги.

Во втором рано или поздно настанет момент, когда сотрудников насторожит постоянное поступление средств, особенно если они идут с пометками, говорящими о ведении предпринимательской деятельности. Тогда банк вправе отказать вам в обслуживании, и придётся найти другой банк, который будет беспрепятственно выдавать честно заработанные средства.

Обращайте внимания на все пункты договора при открытии собственного счёта. Иногда там стоит пункт о том, что вы обязываетесь не использовать его для расчётов, связанных с предпринимательством. В этом случае, стоит клиенту перевести деньги с пометкой «за услугу N» — и снять эту сумму станет уже проблемно.

Узнайте ответ на вопрос: должен ли ИП открывать расчетный счет? Для этого предлагаем посмотреть видео.

Открывать ли расчётный счёт для бизнеса?

Итак, ответ на вопрос: «Может ли ИП не открывать расчетный счет?» мы уже получили. Другой вопрос, стоит ли предпринимателю делать это для себя, какие он получит преимущества?

Плюсы открытия расчётного счёта для ИП:

Это даст возможность беспрепятственно получать безналичные переводы, в том числе и крупными суммами.
Если вы захотите использовать мини-терминал для расчёта картой, то без такого счёта это сделать не удастся. Нужно заметить, что такое оборудование применяется всё чаще, всё больше предпринимателей его используют, а клиенты спрашивают о его наличии. Поскольку люди стали во много раз чаще пользоваться картами, а кредитками вообще во всех смыслах удобнее платить безналично, в будущем такой терминал обязательно понадобится.
При отсутствии р/с разовое получение денег от покупателя/клиента не может превышать 100 000 рублей, в том числе и наличными деньгами.

Исходя из этого, будучи ИП, вы можете не забивать себе голову открытием расчётного счёта. Но при желании можете открыть его для собственной выгоды.

Очень часто после открытия ИП предприниматели задаются вопросом о том, нужен ли им счет в банке. Или можно обойтись без него?

А если не открывать счет в банке, то как работать с деньгами? За что могут наказать? И.т.д. и.т.п. И этой небольшой статьей я открываю новую рубрику по работе с деньгами для ИП.

Так нужен ли счет для ИП?

По закону, ИП совсем не обязан открывать счет в банке. Расчеты он может проводить через наличку (та еще головная боль, но об этом позже). Но на самом деле я не представляю как сейчас можно работать в качестве ИП совсем без счета.

Например, большинство моих доходов как раз падают на мой счет в банке. Со счета я оплачиваю налоги, страховые взносы и т.д.

У меня давно составлены типовые шаблоны в интернет-банке для проведения таких операций, и каждый платеж занимает не более 2-3 минут.

То есть, открывайте счет в банке, не пожалеете. Если настроены на долгую и нормальную работу, конечно.

Как открыть счет? В каком банке?

Здесь советую посмотреть на рейтинги банков, выбрать самые надежные и составить список возможных кандидатов. Чтобы меня не обвинили в рекламе, не даю никаких конкретных названий. Да и ситуация в стране сейчас такова, что сегодня банк есть, а завтра в новостях пишут, что ЦБ у него отозвал лицензию.

После этого обзвоните выбранные банки, или посмотрите на сайте тарифы на обслуживание счета для ИП. Вообще, советую сразу звонить, и не стесняться задавать глупые вопросы. Заодно проверите на стрессоустойчивость сотрудников банка. Если Вам хамят при простых консультациях, то сразу вычеркивайте из списка таких банкиров.

На что нужно обратить внимание?

Во-первых, на стоимость обслуживания счета

Как правило, она лежит в районе 500 – 3000 рублей в месяц. Не стоит бросаться в банк, где совсем не берут деньги за ведение счета. Будьте уверены, с вас все равно стрясут деньги:)

Например, на % от каждой транзакции. Предположим, Вы решили перевести деньги со счета в банке на свою личную карту. И вдруг, при переводе денег появляется комиссия в 1-2 % (а вы вроде не читали про такую радость на их сайте=)

Процент вроде небольшой, но если делать переводы больших сумм, то выгоднее заплатить абонентку в 3000 рублей, чем 30 тысяч на комиссии при транзакциях, например. Поэтому нужно в обязательном порядке уточнять такие мелочи.

Во-вторых, спросите сколько стоит интернет-банк

Если эта услуга идет отдельной (платной) услугой, то советую поискать других, менее жадных банкиров. Ни в коем случае не открывайте счет в банке, где плохой (глючный) интернет-банк. Почитайте отзывы в сети по интересующему Вас банку.

Поверьте, лучше сделать платеж через клиент-банк, чем каждый раз мотаться в офис банка, и возиться с заполнением чековой книжки или других документов.

В-третьих

Уточните, всегда ли будут такие условия. Бывает так, что банк завлекает выгодными условиями, которые действуют … только для новых клиентов в течение первых шести месяцев. А затем драконовские комиссии и прочие “премиальные” услуги.

Вы поворчите, но скорее всего останетесь. Почему? Да потому, что все клиенты привыкли платить по старым реквизитам, всех нужно оповестить, напомнить… Да и вообще лень с бумажками бегать. Все давно продумано банкирами-маркетологами.

В-четвертых

Спросите как долго они обрабатывают платежные поручения. В нормальных банках переводы со счета на счет проходят в течении одного рабочего дня, но не более.

В-пятых

Спросите своих друзей-предпринимателей. Вот они точно подскажут Вам наилучшее решение. Я серьезно – они знают где и как сэкономить пару лишних копеек =)

Уважаемые читатели!

Я проанализировал все вопросы, которые задавались мне за 5 лет ведения блога. И отобрал ТОП-60 наиболее частых, которые задают почти все начинающие ИП.

Книга небольшая, время на чтение составит примерно 1 час. Собственно, я на них отвечаю в этой небольшой электронной книге. А называется она вот так.

Развитие предпринимательства набирает обороты с каждым днем, а потому вопрос, обязан ли ИП иметь расчетный счет, является весьма актуальным.

Известно, что ИП является действием единовластного распорядителя как в плане ведения деятельности и получения прибыли, так и в плане решения самых острых проблем и ответственности за ошибки. Кроме того, отвечать придется не только потраченными на открытие дела уставными средствами, но и имеющимся имуществом (движимым, недвижимым).

Именно поэтому предприниматель должен уметь принять правильное и целесообразное решение, взвесив все за и против.

Стать индивидуальным предпринимателем в нашей стране не так сложно. Куда проблематичнее получить разрешение на ведение учредительской деятельности. Для становления ИП необходимо собрать и предоставить в налоговые органы соответствующий пакет документации.

Будущих или новоиспеченных ИП волнуют многие организационно-правовые вопросы. Одним из них и является вопрос о том, обязан ли ИП открывать расчетный счет.

Расчетный счет: необходим или не очень?

Согласно законодательной стороне вопроса, нет мер, которые принимаются к тем ИП, которые не открыли расчетный счет в банке. Это некая просьба, рекомендация или пожелание к участникам бизнеса.

Так, открывать счет или нет, является желанием самого предпринимателя. Важно, чтобы перед государственной регистрацией у ИП был укомплектован необходимый пакет документов. Как правило, он состоит из:

паспорта (оригинала и ксерокопии);
свидетельства ИНН (оригинала и ксерокопии);
наличия заявления для перевода на легкую систему налогообложения;
заявления о прохождении регистрации в статусе ИП;
наличие оплаченной государственной пошлины;
документа - уведомления об открытии расчетного счета в банке на имя ИП.

Что дает открытие счета в банке?

Законодательство позволяет индивидуальным предпринимателям не открывать расчетный счет. Этот момент остается на личное усмотрение бизнесмена. Как же будущим предпринимателям определить, когда открытие счета необходимо, а когда это можно опустить?

Итак, открытие счета необходимо в случае:

Осуществления транзакций на сумму больше, чем 100 000 рублей. Другими словами, если безналичная оплата ИП своим контрагентам или расчетные операции с клиентами будут выше этой суммы, то наличие личного счета в банке строго обязательно. То же касается, когда юридические лица будут вносить на счет ИП сумму, превышающую названную, по безналичной оплате.
Наличие счета в банке обязательно в случае, если предприниматель планирует или будет производить взносы по безналу в Фонд пенсионного страхования. Другим моментом взаимодействия с ПФ или другими фондами РФ является его постановка на учет в данных инстанциях. ИП может не открывать счет, а перечислять взносы путем денежного перевода. Законодательство это допускает.

Нужно ли открывать счет для получения печати для ИП?

Для возможности получения печати индивидуальный предприниматель может не открывать расчетный счет в банке.

Сбор документов тоже не нужен.

Печати изготавливают частные организации, которым абсолютно не принципиально, каким будет формат оплаты за услуги: наличный или безналичный. Естественно, фирме понадобится паспорт, свидетельство ИНН, а также ОГРНИП, чтобы данные на них полностью совпадали с оттиском на будущей печати. Потому к этому стоит отнестись очень серьезно.

Банк же вправе потребовать от ИП предоставление печати, хотя это нечастое явление. Однако к любым нестандартным ситуациям нужно быть готовым.

В чем плюсы и минусы наличия расчетного счета?

Сначала стоит оговорить все положительные стороны для индивидуального предпринимателя, у которого есть личный расчетный счет в банке:

В отличие от юридического лица индивидуальному предпринимателю нет необходимости платить банку за услугу расчетно-кассового обслуживания. К тому же без расчетного счета отсутствуют требования для ИП в плане сдачи выручки в наличной форме в банк. Кроме того, не потребуется введение ограничений на выдачу наличных средств. Так, работа ИП только с наличными расчетами и только с физическими контрагентами полностью исключает наложение лимита на взаиморасчет наличными.
Когда ИП планирует финансово взаимодействовать со сторонними индивидуальными предпринимателями или фирмами, то целесообразным решением станет открытие расчетной линии в банке. Это выгодно не только для юридических контрагентов, но и для самого ИП: его клиентская база не будет включать лишь тех, кто принимает и осуществляет наличную оплату. Причем расчеты в наличной форме возможны с ограничением в 100 000 рублей. Это неудобно для тех, чьи транзакции предполагают большую сумму перевода. Если расчетной линии нет, то превышающие лимит платежи придется «делить», дабы провести их согласно действующему ограничению.
Наличие собственного расчетного счета дает индивидуальному предпринимателю возможность не приобретать и не пускать в обиход контрольно-кассовые аппараты, если операции будут только по наличной схеме. К тому же расчетная линия в банке позволяет более комфортно и прозрачно осуществлять финансовые взаимодействия с контрагентами. Это все благодаря четкой документации по денежным операциям со счетом.
Открытие расчетного счета в банке позволит «защитить» финансы от хищения. Можно не переживать, что сейф взломают, ведь деньги будут храниться в банке.

Из минусов открытия своего счета в банке есть только один - это необходимость взаимодействовать с финансовым учреждением:

посещать его для контроля поступления средств и их перемещения;
оплачивать услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию.

Однако сегодня можно уменьшить визиты в банк, подключив себе услугу интернет-банкинга, что упрощает задачу взаиморасчета и контроля средств.

Таким образом, выходит, что открытие ИП своего личного счета в банке несет в себе больше положительных сторон, нежели неудобств и минусов.

Можно ли ИП использовать личный счет на физическое лицо?

Согласно законодательству РФ, индивидуальный предприниматель не вправе использовать свой личный текущий счет для целей бизнеса. Однако это также всего лишь рекомендация, то есть наказания не последует.

Многое зависит от того, услугами какого банка ИП намерен воспользоваться. В договоре должно быть прописано, можно ли пользоваться текущим счетом для проведения транзакций в бизнесе. В случае когда договор между банком и предпринимателем не предусматривает использование линии расчета, важен пункт санкций за несоблюдение правил.

Многие банки отказывают в возможности использовать личный счет, что потребует открытие нового для транзакций в предпринимательской деятельности.

Бывают случаи, когда налоговая инспекция интересуется течением средств с личного счета и обратно в больших, чем ранее, суммах. Это может вызвать вопрос о том, не имеют ли эти финансы ничего общего с ведением предпринимательской деятельности. ИП придется либо предоставлять весомые доказательства о характере перечислений, либо в конечном итоге открыть новый расчетный счет для бизнеса.

В любом случае, перед тем как отправиться в банк и открывать сторонний счет для ведения деятельности, нужно просчитать его актуальность и необходимость. Есть банки, которые готовы предложить малому бизнесу довольно выгодные условия для открытия расчетной линии. Не стоит пугаться, что сумма расчетно-кассового обслуживания будет высокой.

Первостепенно стоит выбрать правильный банк. Важно, чтобы трактуемые учреждением условия полностью подходили под требования и возможности ИП. Когда условия удовлетворяют, то необходимо сразу заняться оформлением карты банка. Это позволит снимать средства со счета тогда, когда это необходимо.

Рассмотрим нужен ли расчетный счет для ИП в соответствии с российским законодательством. Безналичные операции по востребованности не уступают наличным, поэтому предпринимателям приходится открывать свой расчётный счёт. В нашем материале ответы на самые популярные вопросы о расчётных счетах для ИП: нужны ли, можно ли пользоваться личным, как открыть, как платить налоги без него.

Зачем ИП открывать расчётный счёт

Российское законодательство предоставляет индивидуальным предпринимателям право открыть расчётный счёт (р/с) и использовать его в работе. Обратите внимание, что это именно право, а не обязанность. ИП без расчетного счета в банке не нарушает закон, но существенно усложняет свою жизнь. Открыть р/с для рабочих операций нужно не из страха наказания, а из соображений удобства:

Без р/с счёта нельзя принимать безналичную оплату, то есть предприниматель сам сузит круг своих клиентов.
Не получится заключать сделки с юридическими лицами на сумму свыше 100 тысяч рублей. Для розничных покупателей лимита нет.
Банковский счёт существенно упрощает уплату аренды, коммунальных платежей и других постоянных расходов. Без него ИП вынужден ежемесячно тратить время на поездки в банки, к арендодателю или терминалам оплаты.
Если ИП излишне уплатит налог, то ФНС может вернуть деньги только на банковский счёт, выдача излишков наличными не предусмотрена.
Предприниматель с банковским счётом вызывает больше доверия у государственных органов, контрагентов и клиентов.
Современные банки бонусом к открытию р/с предлагают предпринимателям ведение бухгалтерии и составление налоговой отчётности. Так можно сэкономить на бухгалтере и избавиться от необходимости вникать в разнообразные декларации.

Итак, обязан ли ИП иметь расчетный счет? Закон не обязывает предпринимателей открывать счета в банке и использовать их в ходе деятельности. Это одно из основных отличий ИП и ООО: юридическое лицо не может работать без р/с. Но с точки зрения практичности, гораздо выгоднее открыть р/с. Его содержание не требует много денег (есть тарифы всего за 300-500 рублей в месяц), зато обеспечивает предпринимателю возможность работать современнее, комфортнее, экономить время.

Работать с расчётным счётом гораздо удобнее для ИП, чем только с наличными

ИП на УСН

УСН - самая популярная форма налогообложения у индивидуальных предпринимателей. Она позволяет свести количество отчётности до минимума, равно как и количество уплачиваемых налогов. Как и предприниматели на любых других режимах налогообложения, бизнесмены на упрощёнке открывают расчётный счёт только по собственному желанию.

Если предприниматель планирует оказывать услуги юридическим лицам, удобнее будет открыть счёт. Если, к примеру, только торговать в розницу, в принципе можно обойтись наличными расчётами. Но в таком случае принимать к оплате карты не получится. То есть, предприниматели на упрощёнке вправе не открывать р/с, но с ним их работа станет современнее и прозрачнее.

ИП на ЕНВД

Вменённый налог платят предприниматели определённых сфер деятельности, при этом у них должно быть меньше 100 сотрудников. Сферами работы при ЕНВД могут быть:

торговля в розницу;
заведения общественного питания;
бытовые услуги;
ветеринария;
изготовление и монтаж наружной рекламы;
услуги ремонта;
мойки и парковки автомобилей;
услуги размещения (гостиницы и хостелы).

Если внимательно посмотреть на этот список, становится вполне очевидно, что во всех случаях клиенту может быть удобнее расплатиться картой. Поэтому, несмотря на отсутствие в законе требования открывать р/с ИП на ЕНВД, целесообразно выбрать банк с оптимальными условиями.

ИП на патенте

Можно ли ИП работать без расчетного счета на патентном налогообложении? Как и в предыдущих случаях, никто не вправе заставить предпринимателя открыть р/с. ИП на патенте занимаются:

ремонтом и пошивом одежды и обуви;
парикмахерскими, салонами красоты;
ремонтом бытовой техники;
пассажирскими и грузовыми перевозками;
ремонтом недвижимости;
экскурсиями;
ритуальными услугами.

Этот список включает ещё внушительное количество видов деятельности, а также может быть дополнен региональными властями. Аналогично с ЕНВД, большинство сфер работы на патенте предполагает приём оплаты от клиента. Людям сейчас всё удобнее расплачиваться картой. Следовательно, предприниматель, предоставляющий такую возможность, будет более востребован.

Без расчётного счёта ИП не сможет принимать к оплате карты

Порядок открытия счета

Расчётный счёт предпринимателям предлагают многие современные банки. Необязательно пользоваться «Сбербанком», его условия далеко не самые лучшие. Предприниматель должен смотреть на всё с точки зрения выгоды и вместе с р/с приобрести дополнительные бонусы. Наиболее популярные банки для ИП:

Альфа-банк;
Тинькофф;
МодульБанк;
Точка;
Райффайзен.

Открыть счёт для бизнеса просто. Большинство банков предлагают оставить заявку онлайн. Далее предприниматель заполняет заявление и предоставляет банку свидетельство о регистрации. Без свидетельства ни один банк р/с ИП не откроет - иначе его оштрафуют на 20 тысяч рублей. Поэтому обращаться в банк нужно только после завершения регистрации.

В течение 7 рабочих дней после открытия расчётного счёта ИП должен сообщить о нём в налоговую службу по форме №С-09-1. За несвоевременное уведомление или его отсутствие придётся заплатить штраф 5 тысяч рублей.

Возможно ли использование личного банковского счета

Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП или можно пользоваться личным? Использование личного счёта для операций по бизнесу категорически запрещается. Раньше в НК РФ даже была соответствующая статься, прямо исключающая возможность принимать оплату за работу ИП на личные счета. Сейчас она утратила силу юридически, но по факту продолжает действовать. Предпринимателя, который попытается получать деньги от бизнеса на свой личный счёт ожидает внушительный комплекс неприятных последствий.

Последствия пользования личным счётом

Неприятностей, которые ожидают бизнесмена, решившего заменить р/с личным, действительно чрезвычайно много:

Служба безопасности банка сочтёт подозрительными постоянные денежные поступления от разных лиц, расценит их как доход от предпринимательства и заморозит счёт до выяснения всех обстоятельств.
Гражданина, на личный счёт которого постоянно поступают денежные средства от других граждан, могут заподозрить в терроризме, укрывательстве доходов и других преступлениях.
Контрагентам небезопасно переводить деньги на личный счёт бизнесмена: ФНС может расчесть это как оплату труда и потребовать 13% в качестве подоходного налога.
ФНС будет рассматривать все поступления на личный счёт как доход от бизнеса и начислять на них налог. То есть, даже если кто-то из родственников переведёт предпринимателю деньги в качестве подарка, инспекторы насчитают налог и на них. Доказать, что это именно подарок, а не оплата работы или услуг, будет очень трудно.
ИП на УСН «доходы - расходы», ОСНО и ЕСХН должны подтверждать расходы для сокращения налогооблагаемой суммы. Траты с личного счёта ФНС не засчитает расходами на бизнес и не позволит учитывать их для сокращения суммы выплат.

Без счёта в банке предприниматель не сможет заключать сделки с юридическими лицами свыше 100 тысяч рублей

Проблемы в работе без расчетного счета

Проблемы с законом и ФНС у предпринимателя без р/с возникнут только тогда, когда он решит принять оплату за свою работу на личный счёт. Во всех остальных случаях вполне допустимо работать без р/с. Допустимо, но неудобно.

Во-первых, нельзя будет принимать к оплате карты. Учитывая популярность безналичного расчёта среди клиентов и покупателей, нецелесообразно ограничивать спрос только наличным расчётом. Во-вторых, не получится заключать сделки с юридическими лицами на суммы свыше 100 тысяч рублей . Конечно, многим ИП это не требуется, но помнить об этом правиле необходимо.

В-третьих, при режиме налогообложения, где требуется учёт расходов, гораздо сложнее будет подтверждать их. Р/с многократно упрощает эту операцию. К тому же, многие банки предлагают предпринимателям вести бухгалтерию и считать налоги бонусом к открытию счёта. Упускать возможность настолько упростить документооборот невыгодно.

Как платить налоги без РС

Каждый ИП платит налоги. Предприниматель с р/с вправе переводить средства с него. А как поступают бизнесмены, работающие без счёта в банке? Есть несколько вполне удобных рабочих способов:

Оплата с личного банковского счёта. Принимать оплату на личный счёт нельзя, а вот заплатить с него налоги вполне допустимо. Такую операцию можно провести на сайте или через мобильное приложение за несколько минут. Более консервативные ИП обращаются в банк и заполняют квитанцию о переводе. Но в действительности чек операции сохранится и после перевода через приложение.
Оплата электронными деньгами. Если ИП использует в работе российские сервисы электронных денег QIWI и Яндекс.Деньги, заплатить налоги можно через них. Подходит бизнесу, чья деятельность связана с интернетом.
Банковский перевод. Самый простой способ - прийти в банк и заплатить налог через кассу. Скорее всего придётся добавить к платежу комиссию, а на поход в банк потратить время.

Заключение

Закон не требует российских предпринимателей открывать расчётные счета. Но практика показывает, что наличие банковского счёта для бизнеса существенного упрощает работу ИП: можно свободно сотрудничать с юридическими лицами, принимать карты и быстрее считать налоги. Многие банки предлагают предпринимателям ведение бухгалтерии и налоговой документации бонусом к р/с.

Открывают для проведения бизнес-платежей: с партнерами, покупателями, клиентами, для уплаты налогов и взносов. Вы наверняка знаете, что деньги индивидуального предпринимателя не разделяют на личные и те, что получены от бизнеса. Может ли ИП работать без расчетного счета, ведь он является физическим лицом и распределяет свои доходы так, как считает нужным?

Если говорить о законах, то нигде прямо не указано, что индивидуальному предпринимателю обязательно надо открывать расчетный счет. Но при этом в нормативно-правовых актах (приказах, постановлениях, инструкциях, регламентах) содержатся нормы, которые затрудняют работу ИП без расчетного счета. Например, наличные расчеты между коммерческими субъектами по одному договору не должны превышать 100 000 рублей.

Предположим, вы заключили с контрагентом договор на поставку товаров партиями. Каждая партия при этом стоит меньше установленного лимита наличных расчетов. Нужен ли расчетный счет для такого случая? Да, если общая сумма платежей по договору превысит 100 000 рублей. Например, это могут быть две партии по 58 000 рублей, тогда общая сумма сделки по одному договору составит 116 000 рублей, а это выше лимита.

За нарушение лимита наличных расчетов налагается штраф по статье 15.1 КоАП РФ. Для ИП штраф не очень большой (от 4 до 5 тысяч рублей), но вот для его партнера-юридического лица санкция в 10 раз больше (от 40 до 50 тысяч рублей). Соответственно, если сумма договора превысит лимит наличных расчетов, поставщик вряд ли пойдет на риск и будет настаивать на оплате безналом.

Почему работа без расчетного счета ограничивает ваш бизнес

Итак, как мы уже сказали, деятельность без расчетного счета возможна, но надо убедиться, что отказ от безналичных платежей не ограничивает развитие вашего бизнеса. Какие здесь возможны минусы?

1.Ограничение видов оплаты для покупателей и клиентов. Если ваши потребители в офлайн-бизнесе могут расплатиться только наличными деньгами, то вы, возможно, теряете около 20% выручки. Почему так? Дело в том, что в 2019 году уже каждая третья покупка оплачивается картой, а по прогнозам банков, к 2020 году доля наличных и безналичных расчетов сравняется.

Расчеты картой становятся массовыми, и не только потому что работники и пенсионеры всё чаще получают деньги на свою личную карту. Не надо забывать про полномасштабное распространение кредитных карт. Покупатель, у которого сейчас нет свободных наличных денег, и рад бы купить ваш товар или услугу, но не может его оплатить. А если бы вы принимали кредитки, то продажа могла состояться. Расчеты картой проходят через платежные системы и банки-эквайры, поэтому ИП без расчетного счета просто не сможет подключить услугу эквайринга.

Если же говорить об онлайн-расчетах, например, электронными деньгами, с баланса телефона, через терминал и других, то здесь для наличных платежей просто нет возможности. Сюда же можно добавить наложенный платеж через Почту России. Чтобы не стоять в очередях из-за каждого полученного за ваш товар перевода, намного удобнее принимать такие платежи на расчетный счет по договору с Почтой.

2. C ложности при расчетах с партнерами. Даже если суммы ваших сделок с контрагентами не превышают 100 000 рублей, расчеты наличными могут оказаться неудобными как для вас, так и для другой стороны. Более того, из-за особенностей учета некоторые партнеры требуют именно переводов со счета на счет, а не с карты физлица.

3.Отсутствие доступа к грантам, тендерам, конкурсам, закупкам. В таких ситуациях ИП без расчетного счета заведомо ограничен, чаще всего, даже заявку он подать не сможет.

Если в пользе безналичных платежей мы вас убедили, то возникает следующий вопрос — нужен ли расчетный счет для предпринимателя, у которого есть карта физического лица или текущий счет в банке? Почему бы не принимать оплату от покупателя или клиента сразу на свою карту, ведь это очень удобно?

Риски использования в бизнесе личного счета или карты

На самом деле, в вопросе, может ли ИП работать без расчетного счета и принимать оплату на свою карту, много неявных и рискованных нюансов. С одной стороны, все деньги индивидуального предпринимателя, в том числе, заработанные в бизнесе, являются его собственностью. Какая тогда разница, на какой счет поступят от покупателя безналичные платежи – на расчетный или на личный?

Но с другой стороны, есть инструкция Центробанка № 153-И, которая запрещает проводить по текущему счету операции, связанные с предпринимательской деятельностью. Если вы считаете, что инструкция ЦБ – это не закон, и ее можно нарушить, то рекомендуем ознакомиться с рисками использования личного счета для ИП в бизнесе.

Постоянные денежные поступления на ваш текущий счет или карту физлица вызывают у банка подозрения. Вас могут попросить объяснить источник доходов, и если объяснения будут неубедительными, то проведение операций по счету заблокируют.
При проведении налоговой проверки инспектор может посчитать, что доходы, поступающие на личный счет, не связаны с предпринимательской деятельностью, поэтому они облагаются налогом по ставке 13%. Если предприниматель при этом работает на льготном режиме, где ставка меньше, то отсутствие расчетного счета увеличивает его налоговую нагрузку.
Если ИП оказывает услуги коммерческим субъектам, то заказчик может просто отказаться переводить оплату на личный счет, а не на расчетный. Дело в том, что налоговая инспекция считает платежи на карту подтверждением не предпринимательских, а гражданско-правовых отношений. То есть, может быть признано, что исполнитель оказывал услуги не в статусе ИП, а в качестве обычного физического лица. В этом случае заказчик обязан заплатить за исполнителя страховые взносы, а также удержать с вознаграждения НДФЛ и перечислить его в бюджет.
Для предпринимателей, работающих на налоговых режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН будет трудно доказать целесообразность расходов, оплаченных с личного счета. Соответственно, налоговая база, с которой рассчитывается налог, будет больше.

Почему предприниматели не хотят открывать расчетный счет

Основных причин, по которым ИП не торопятся открывать расчетный счет, две:

Прозрачность операций по расчетному счету.
Необходимость оплачивать расчетно-кассовое обслуживание.

Если говорить о контроле доходов налогоплательщиков, то в России, как и во многих других странах, он становится повсеместным. При проведении проверки деятельности ИП налоговая инспекция все равно получит от банка информацию о всех счетах предпринимателя, в том числе, и личных. Ну а сами банки тоже активно проводят мероприятия финансового контроля в рамках борьбы с финансированием терроризма и получением нелегальных доходов.

Кроме того, отказ от открытия любых банковских счетов не помешает налоговым органам получать информацию о доходах ИП через онлайн-кассы. Применение ККТ с середины 2018 года стало обязательно почти для всех продавцов (кроме ИП на ПСН и ЕНВД, торгующих самостоятельно и получивших отсрочку еще на год). А с 1 июля 2019 года кассы или автоматические устройства для выдачи БСО обязаны также установить и те, кто оказывает услуги населению.

Таким образом, основная часть выручки за товары и услуги очень скоро будет полностью контролироваться налоговыми органами, независимо от вида оплаты (наличные, карта, электронные деньги, онлайн-платежи и др.).

Что касается стоимости открытия и ведения расчетного счета, то банки активно привлекают к себе малый бизнес, даже если его обороты очень невелики. Средняя стоимость расчетно-кассового обслуживания для ИП в крупном известном банке не превышает 1 000-1 500 рублей в месяц, а открытие счета часто вообще обходится бесплатно.

В дополнение к банковским услугам клиентам часто предлагаются бонусы от партнеров или дополнительные бесплатные опции, например, автоматическая подготовка и сдача налоговых деклараций. А учитывая, что индивидуальные предприниматели, как физические лица, попадают под действие программы страхования вкладов, то операции с суммами до 1,4 млн рублей абсолютно безопасны. Даже если у банка отзовут лицензию, деньги в пределах этой суммы полностью вернет Агентство страхования вкладов.