Vypĺňame daňové priznanie vo formulári 3 k dani z príjmov fyzických osôb. Informácie o daňovom priznaní

Tento článok bude užitočný pre tých jednotlivcov, ktorí nevedia, ako správne zostaviť pre rok 2019. Budeme hovoriť o formulári, metódach návrhu a pravidlách, podľa ktorých by sa mal dokument tohto druhu vyplniť. Nižšie sú tiež odkazy na bezplatné sťahovanie. rôzne možnosti daňové priznanie.

• Vzorový formulár 3-NDFL na rok 2017 je k dispozícii tu.
• Môžete si stiahnuť prázdny formulár daňového priznania
• Nachádza sa program na vyplnenie formulára priznania.

Daňovníci v roku 2019 vypĺňajú vyhlásenie buď vtedy, ak chcú vrátiť preplatky na daniach zo štátneho rozpočtu (dostať odpočet dane), alebo ak majú dlhy voči daňovému úradu.

A niekedy sa vypracuje a predloží dokument na overenie, aby jednotlivec mohol nahlásiť neočakávané zisky (napríklad pri predaji nehnuteľnosti alebo prijímaní príjmu prostredníctvom investičného účtu).

Je potrebné poznamenať, že Federálna daňová služba schválila osobitné vyhlásenie pre vyhlásenie, ktorého posledné zmeny boli vykonané 25. októbra 2017. Dokladom potvrdzujúcim platnosť tohto formulára je objednávka MMV-7-11/522.

Ako skladať

Proces vypĺňania daňového priznania môže prebiehať rôznymi spôsobmi a každý daňovník má právo samostatne si vybrať, ktorú z nasledujúcich možností použije:

• Odoslať na papieri. Prvým spôsobom je zadať údaje ručne do formulára 3-NDFL, ktorý si môžete stiahnuť z vyššie uvedeného odkazu. V tomto prípade sa daňovník musí rozhodnúť, ktoré strany formulára musí vyplniť a bezchybne do nich zadať spoľahlivé informácie.

Dokončite na počítači.Daňová legislatíva schválila špeciálne vyvinutý softvér na vyplnenie 3-NDFL priznania, ktoré si môžete buď stiahnuť, alebo doň zadať informácie online. Po programy budú mať všetky požadované informácie boli úplne zadané,musí byť zaslaný daňovej službe na overenie.

Ak fyzická osoba, ktorá potrebuje vyplniť formulár 3-NDFL, v prípade akýchkoľvek ťažkostí s touto problematikou odporúčame obrátiť sa na daňového inšpektora pracujúceho na inšpektoráte v mieste jeho registrácie.

Klasifikácia stránok

Tlačivo daňového priznania sa začína titulnou stranou, do ktorej je potrebné zadať základné údaje o žiadateľovi o odpočet, ďalej sú časti jedna a dva, určené na zadávanie všetkých druhov vypočítaných hodnôt súvisiacich so základom dane, aZa týmito stránkami už nasleduje Hárok A, ktorý je venovaný informáciám o príjmoch.

Všetky tieto hárky musí v každom prípade vyplniť fyzická osoba, bez ohľadu na účel, na ktorý podáva priznanie (ak zisk daňovníka pochádza zo zahraničia, musí sa vyplniť hárok B).

"IN" -list potrebný pre napísané podávanie správ o ziskoch jednotlivcov zapojených do osobitného druhu činnosti,ktorý zahŕňa také profesie akopodnikatelia, manažéri fariem, súkromní právnici a notári, ako aj niektorí ďalší.

"G" - na Na tejto stránke sú v príslušných odsekoch zobrazené príjmy, z ktorých sa zo zákona nevyberá daň z príjmov fyzických osôb. Ide napríklad o jednorazové materiálnu pomoc, vydané daňovníkovi pri narodení syna alebo dcéry, náhrady, ktoré poskytujú vedúci zamestnanci bývalým zamestnancom, ktorí sú zdravotne postihnutí, dary prijaté od podnikateľov alebo podnikov, a niektoré iné druhy zisku.

"D1" a "D2" -oba listy sú určené na označenie informácie týkajúce sa finančných transakcií s majetkom.Vypĺňa sa len hárok D1, ak hovoríme o o kúpe pozemku, domu, bytu alebo izby (alebo investície) daňovníkom Peniaze na výstavbu uvedených nehnuteľností) a list D2, ak uskutočnil transakciu na predaj nehnuteľnosti.

"E1" -táto stránka je zahrnutá vo formulári 3-NDFL, aby to bolo možné jednotlivcov mohli mať nárok na štandardné daňové zľavy (ide o peňažné kompenzácie, ktoré sa poskytujú prednostným kategóriám občanov resprodičia ako pomoc pri zabezpečovaní svojich detí) alebo sociálne odvody (náhrada dane za výdavky spojené s úhradou liečebných úkonov a nákupom liekov, s platby za školenia ako aj s charitatívnymi, dôchodkovými a poistnými príspevkami).

"E2" - list s obdobným označením je potrebná fyzická osoba žiadajúca o zníženie základu dane podľa odsekov 1.4 a 1.5, ktoré sú súčasťou § 219 daňového poriadku. To znamená, že ide o všetky druhy daňových zliav, ktoré sa poskytujú investorom, ktorí preplatili daň z príjmu fyzických osôb.


"A" -Túto stránku musia vyplniť tí daňoví poplatníci, ktorí majú zákonný nárok na profesionálnu daňovú kompenzáciu. Táto kategória jednotlivcov zahŕňa nielen individuálnych podnikateľov a tváretí, ktorí dosahujú zisk v dôsledku plnenia občianskoprávnych úloh stanovených v osobitných dohodách, ale aj daňovníci, ktorých príjmy súvisia s predmetmi autorského práva, ako aj súkromní právnici.

"Z" -tento list zaberá niekoľko strán formulára 3-NDFL a je venovaný príjmom súvisiacim s m s realizáciou rôznych majetkových transakcií s cennými papiermi, ako aj zisk, ktorý plynú daňovníkom z transakcií s derivátovými finančnými nástrojmi (zmluva upravujúca práva súvisiace s podkladovým aktívom).

"A" -Táto stránka je potrebná na vykonávanie operácií zdaniteľného vyrovnania ziskov, ktoré získajú jednotlivci, ktorí sa zúčastňujú investičných partnerstiev.

Ako správne zostaviť vyhlásenie

Ak je vyhlásenie vyplnené na papieri, nezabudnite ho zošiť listy , čím sa eliminuje strata jedného respniekoľko z nich. Zošívanie by sa malo vykonávať v oblastiach stránok, kde nie sú žiadne informácie alebo obrázky. Okrem toho je dôležitý formát a farba tlače. Používajte iba čiernu alebo modrú farbu a nikdy netlačteniekoľko strán na jednom hárku súčasne.

V procese vypĺňania daňového priznania je tiež potrebné zvážiť, že všetky uvedené informácie musia mať listinné dôkazy. To znamená, že informácie o pase napísané na titulnej strane musia úplne zodpovedať údajom zobrazeným v kópii pasu priloženej k formuláru 3-NDFL, výška výdavkov musí zodpovedať sume uvedenej v dokumentácii k platbe atď.

Okrem toho, ak žiadateľ o odpočet pochybuje o svojich právach na zníženie základu dane, odporúčame vám prečítať si pre objasnenie situácie § 218 – 221 daňového poriadku. Veľmi dôležité je tiež dodržať lehotu na predloženie formulára 3-NDFL na zváženie a nezabudnúť na takú koncepciu, akou je premlčanie zrážok.

Pozor! Ak daňovník, ktorý dosahuje zisk nie v Rusku, ale s pomocou iných štátov, zadá informácie do vyhlásenia, potom je potrebné previesť cudziu menu na ruble podľa kurzu stanoveného centrálnou bankou.

1.1. Vyplňte časť „Podmienky nastavenia“:

1.2. V tejto časti musíte vyplniť „Číslo kontroly“ – vybrané z priloženého adresára:

Ak nepoznáte svoje kontrolné číslo, môžete ho zistiť pomocou online služby „Adresa a platobné údaje vašej kontroly“ na webovej stránke Federálnej daňovej služby: https://service.nalog.ru/addrno.do

Všetky ostatné parametre uvedené v tejto častisú štandardne definované pre jednotlivca. Ak Ak ste podnikateľ alebo nerezident, musíte tieto parametre upraviť.

1.3. Ďalej prejdite do časti „Informácie o deklarantovi“. Hneď ako vyberiete sekciu, zvýrazní sa inou farbou. Najprv vás v tejto časti požiadame o vyplnenie celého mena, dátumu a miesta narodenia a identifikačného dokumentu.

1.4. Po jeho vyplnení je potrebné prejsť na stránku s údajmi o adrese vášho bydliska. Ak to chcete urobiť, kliknite na ikonu domu.

OKATO je možné objasniť na inšpekčnom úrade v mieste vášho bydliska.

1.5. Ďalšia časť je „Príjmy prijaté v Ruskej federácii“. V tejto časti sa zaznamenávajú všetky príjmy, ktoré dostanete: podľa potvrdenie o príjme vo forme 2-NDFL, ako aj príjmy získané z predaja napríklad majetku vo vlastníctve kratšom ako 3 roky.

Spočiatku bola vyčlenená časť pre príjmy, zdaniteľné Perieme rýchlosťou 13%. V zásade sa príjem fyzických osôb zdaňuje sadzbou 13 %. Ak máte iné príjmy, vyplňte sekcie s vašimi existujúcimi sadzbami plne.

1.6. V časti „Zdroj platieb“ zadajte všetky zdroje platieb, tj názvy a podrobnosti o podnikoch, v ktorých ste dostali príjem. Pre každý zdroj platby zadajte svoj mesačný príjem. Zadajte informácie z 2-NDFL certifikátov. Celková výška príjmu sa vypočíta automaticky. Zostávajúce celkové sumy podľa zdroja platby sa zadávajú manuálne z certifikátu.

1.7. Ak chcete zadať zdroj platby, kliknite na ikonu „+“. Ak ste zdroj platby zadali nesprávne a chcete ho vymazať, kliknite na „-“. Ak chcete zmeniť informácie o zdroji platby, kliknite na .

1.8. Po kliknutí na ikonu „+“ sa zobrazí okno na zadanie informácií:

1.9. Informácie „Name“, „TIN“, „KPP“, „OKATO“ sa zadávajú z 2-NDFL certifikátov. Zároveň OKATO, ktoré ste uviedli v časti „Novinkainformácie o deklarantovi“, sa môže líšiť od označenia OKATOuvedené v certifikáte. Bude to tak, ak mátemáte povolený trvalý pobyt v jednej lokalite, apracuješ v inom.

Ak vám podľa certifikátu 2-NDFL boli vo vašom podniku poskytnuté štandardné zrážky, začiarknite políčko „Výpočet štandardných zrážok z tohto zdroja“. Po zadaní hodnôt kliknite na Áno.

1.10. Ak pri zadávaní zdroja platieb za predaj nehnuteľnosti nepoznáte podrobnosti o kupujúcom, môžete v časti „Meno“ uviesť napríklad „Predaj bytu“ alebo „Predaj auta“. V tomto prípade sa DIČ a KPP nevypĺňajú. OKATO musí uviesť to isté ako v časti „Informácie o deklarantovi“, to znamená v mieste registrácie. Začiarknutie v "Výpočet" štandardné odpočty podľa tohto zdroja“ nie je zahrnutá. Po zadaní hodnôt kliknite na Áno.

1.11. Po zadaní všetkých zdrojov platby prejdite zadať príjem podľa mesiaca pre každý zdroj. Ak to chcete urobiť, prejdite na ďalšiu časť. Ak chcete zadať informácie o prvom zdroji platby, kliknite na ikonu „+“. Ak ste zadali nesprávne informácie a chcete ich vymazať, kliknite na „-“. Ak chcete upraviť informácie, kliknite na .

V tejto časti je ešte jeden kľúč„Opakovaný príjem“ slúži na dupliciturovnaké informácie o príjme.

1.12. Po kliknutí na ikonu „+“ sa zobrazí okno na zadanie informácií:

1.13. Systém vás vyzve na výber kódu príjmu z adresára. Keďže naším prvým zdrojom platieb je „Predaj áut“, kód sa vyberá nezávisle.

Pri predaji auta zvoľte kód 1520, pri predaji bytu kód 1510. Kliknite na „Áno“.

1.14. Zadajte výšku príjmu (náklady na auto) a mesiac prijatia príjmu (mesiac predaja). Sprístupní sa tlačidlo pre výber kódu odpočtu (nákladu).

1.15. Vyberte kód odpočtu z adresára. Keďže suma predaja auta vlastneného menej ako 3 roky je v našom prípade až 250 000 rubľov, vyberte kód odpočtu - „906“. V dôsledku toho sa „Suma odpočtu“ automaticky vyplní hodnotou. Kliknite na tlačidlo Áno.

1.16. Pre zdroj platieb „Predaj áut“ boli zadané úplné informácie podľa mesiaca.
Teraz zadajte informácie podľa mesiaca pre ďalší zdroj platby. Týmto zdrojom je spoločnosť, v ktorej pracujete. Zadajte informácie z certifikátu 2-NDFL s uvedením kódov príjmu a zrážok, ktoré sú uvedené v certifikáte.

1.17. Podľa zdroja platieb na hlavnom pracovisku budú informácie podľa mesiaca vyzerať takto:

1.18. Posledná časť, ktorú treba vyplniť, je „Zrážky“.
1.19. Panel ikon vám to umožňuje vezmite si stránku na vyplnenie potrebných zrážok.
1.20. Výberom prvej ikony sa otvorí stránka pre zadávanie štandardných zrážok. Pri výbere druhého
- stránka na zadávanie sociálnych odvodov. Ak vyberiete tretiu, pri kúpe bytu bude stránka na zadávanie zrážok z majetku. Ak vyberiete druhú možnosť, zobrazí sa stránka na zadanie zrážok za straty s cennými papiermi.
1.21. Zadajte štandardné odpočty kliknutím na prvú ikonu.

Ak chcete vypočítať štandardné zrážky, musíte začiarknuť políčko „Poskytovať štandardné zrážky“.
Ak nemáte osobitné výhody na dani z príjmov fyzických osôb, vo svojich priznaniach pred rokom 2012 označte bodkou kód „Č. 104 a 105“ (štandardne je zaškrtnutý). Ak existujú výhody, vyberte kód 104 alebo kód 105.
Ak máte deti do 18 rokov alebo študentov na plný úväzok vzdelanie do 24 rokov uveďte počet detí v
zodpovedajúce riadky.
Výšku zrážok na základe mesačného príjmu vypočíta program automaticky.

1.22. Ak vyplníte vyhlásenie o predaji tú istú vlastnosť, potom vypĺňanie priznania končí. Prejdite na bod 4.

2. Vyplnenie hárkov priznania pri poberaní sociálnych odvodov (liečba, školenia, dobrovoľné dôchodkové poistenie)

2.1. Do nákladov na školenie, ošetrenie, ext. pre dobrovoľné dôchodkové poistenie kliknite na ikonu v časti „Zrážky“.
Otvorí sa vstupná stránka. Začiarknite políčko „Poskytovať sociálne odvody“.
Ak chcete prijímať odpočet za vaše vzdelanie, zadajte sumu vynaloženú na školenie vo vykazovanom roku do riadku „Vaše školenie“.
Ak odpočet na liečbu vy alebo rodičia alebo deti - zadajte výšku výdavkov vo vykazovanom roku do riadku „Liečba“.
Ak chcete prijímať odpočet na vzdelanie dieťaťa keď ich učíte na plný úväzok, kliknite na znamienko „+“ v bloku „Sumy zaplatené za vzdelanie detí“.
Ak zrážka na základe dohody o dobrovoľnom dôchodkovom poistení, kliknite na znamienko „+“ v bloku s rovnakým názvom.

2.2. Ak chcete zadať sumu vynaloženú na vzdelávanie detí vo vykazovanom roku, kliknite na znamienko „+“ v bloku s rovnakým názvom. Po dokončení kliknite na tlačidlo Áno.

Na zadanie súm dôchodkového poistenia sa ponúka zložitejší formulár na zadanie zmluvných údajov. Po zadaní kliknite na „Áno“.

Ak nemáte žiadne iné zrážky, pokračujte bodom 5.

3. Vyplnenie ďalších listov vyhlásenia pri prijímaní zrážky z majetku (podľakúpa bytu, domu, podielu na byte, úroky z úveru na kupovaný byt)

3.1. Zadávať výdavky na kúpu bytu, rezidenčného doma kliknite na ikonu v časti „Zrážky“.

Otvorí sa vstupná stránka.

Začiarknite políčko " Poskytnite odpočet dane z nehnuteľnosti».
Postupne vyplňte všetky riadky.
Najprv vyberte spôsob akvizície: „kúpna zmluva“ alebo „investícia“. V príklade je vybratá „kúpno-predajná zmluva“.

3.2. Vyberte objekt z navrhovaného zoznamu v riadku „Názov objektu“. Napríklad „byt“:

3.3. Vyberte typ nehnuteľnosti zo zoznamu uvedeného v riadku „Typ vlastnosti“. Napríklad „spoločný zdieľaný majetok“

3.4. Vyberte charakteristiku daňovníka zo zoznamu uvedeného v riadku „Charakteristika daňovníka“. Napríklad „vlastník objektu“.

3.5. Zadajte adresu nehnuteľnosti; dátum úkonu, ak je predmet nový, alebo dátum zápisu práva; podiel, ak ide o spoločné vlastníctvo.
3.6. Zadajte rok, kedy ste začali odpočet využívať. Rovná sa roku, v ktorom bol byt (alebo iný objekt) kúpený.
3.7. Zadajte sumy kliknutím na tlačidlo „Pokračovať v zadávaní súm“.

Zadajte požadované informácie a kliknite na tlačidlo „Späť na podrobnosti položky“.

4. Uloženie vyhlásenia

4.1. Ak nemáte dostatok času, zadajte teraz 3-NDFL vyhlásenie v plnom znení, môžete si ho uložiť a vyhlásenie kedykoľvek vyplniť. Ak to chcete urobiť, prejdite do ponuky "Súbor" a vyberte "Uložiť ako".

4.2. Vyberte adresár na lokálnom (alebo sieťovom) disku počítača, do ktorého chcete deklaráciu uložiť a zadajte názov súboru. Program štandardne ponúka rozšírenie. Pre priznania za rok 2012 - prípona *.dc2. Kliknite na tlačidlo "Uložiť".

4.3. Následne pri vstupe do programu tak, že Pokračujte v zadávaní hlásenia, vyberte položku menu „Otvoriť“.

4.4. Vyberte uložený súbor a kliknite na Otvoriť.

5. Zaznamenanie vyhlásenia na flash kartu

5.1. Aby vaše vyhlásenie bolo rýchle a bez chýb vložené do databázy daňových úradov, vygenerovať vyhlásenie v v elektronickom formáte. Ak to chcete urobiť, vyberte hornú položku ponuky „Exportovať“:

5.2. Vyberte požadovaný adresár, ktorý chcete uložiť, a kliknite na „OK“.

5.3. Vygeneruje sa súbor *.xml:

5.4. Skopírujte vygenerovaný súbor *.xml na flash kartu alebo iné médium.
S vytlačeným vyhlásením, súborom na flash disku, certifikátmi vo forme 2-NDFL a potrebné dokumenty, príďte na daňový úrad.

V tejto sekcii si môžete zadarmo stiahnuť príklady vyplnenia 3-NDFL daňového priznania pri kúpe bytu/domu. Všetky vzorky náplní sú k dispozícii na stiahnutie vo formáte .pdf. Na ich otvorenie potrebujete Acrobat Reader, Foxit Reader alebo akýkoľvek iný program na otváranie súborov PDF.

Tlačivo priznania 3-NDFL, vzory vyplnenia žiadosti o vrátenie dane a ďalšie dokumenty si môžete stiahnuť v časti Tlačivá a tlačivá dokladov na odpočet majetku:

• vzor žiadosti o vrátenie dane pri odpočítaní nehnuteľnosti;

Vzor vyplnenia 3-NDFL priznania za rok 2016 na odpočet nehnuteľnosti (bez hypotéky)

Príklad popisu: V roku 2016 Kiseleva E.I. Kúpil som si byt v hodnote 2 miliónov rubľov. V tom istom roku pracovala v Tourist LLC a dostala príjem 1 500 000 rubľov. (bolo zaplatených 195 tisíc rubľov na dani). Na základe výsledkov deklarácie Kiseleva E.I. Z rozpočtu sa musí vrátiť 195 000 rubľov a zvyšný odpočet je 500 000 rubľov. (smerom k návratu 65 000 rubľov) sa prenesie do nasledujúcich rokov.

Vzor vyplnenia 3-NDFL vyhlásenia za rok 2016 na odpočet nehnuteľnosti (s úrokom z hypotéky)

Príklad popisu: V roku 2016 Potapov S.P. kúpil byt v hodnote 6 miliónov rubľov, z toho 3 milióny rubľov. si zobral hypotekárny úver. V roku 2016 zaplatil úrok z pôžičky vo výške 300 tisíc rubľov. V tom istom roku pracoval v Tourist LLC a dostal príjem 3 milióny rubľov. (bolo zaplatených 390 tisíc rubľov na dani). Na základe výsledkov deklarácie Potapov S.P. Z rozpočtu sa musí vrátiť 299 tisíc rubľov. (260 tisíc rubľov hlavného odpočtu a 39 tisíc rubľov odpočtu úrokov). V nasledujúcich rokoch Potapov S.P. bude môcť naďalej dostávať odpočet úrokov z kreditu.

Vzor vyplnenia 3-NDFL priznania za rok 2015 na odpočet nehnuteľnosti (bez hypotéky)

Príklad popisu: V roku 2015 Ilyina V.N. Kúpil som si byt za 5 000 000 rubľov. V tom istom roku Ilyina V.N. pracoval v Development Center LLC a získal príjem 800 tisíc rubľov. (bolo zaplatených 104 tisíc rubľov na dani). Na základe výsledkov deklarácie za rok 2015 Ilina V.N. Z rozpočtu sa musí vrátiť 104 tisíc rubľov a zvyšný odpočet je 1,2 milióna rubľov. (na vrátenie 156 tisíc rubľov) sa prenesie do nasledujúcich rokov.

Vzor vyplnenia 3-NDFL vyhlásenia za rok 2015 na odpočet nehnuteľnosti (s úrokom z hypotéky)

Príklad popisu: V roku 2015 Gromov A.G. kúpil byt za 2 000 000 rubľov, z toho 1 milión rubľov. si zobral hypotekárny úver. V roku 2015 zaplatil úrok z pôžičky vo výške 150 000 rubľov. Gromov A.G. pracuje v spoločnosti Vodoley LLC a v roku 2015 získala príjem 2,5 milióna rubľov. (bolo zaplatených 325 tisíc rubľov na dani). Na základe výsledkov deklarácie Gromovovi A.G. Z rozpočtu sa musí vrátiť 279 500 rubľov. (260 tisíc rubľov hlavného odpočtu + 19 500 rubľov odpočtu úrokov). V ďalších rokoch bude môcť naďalej poberať odpočet úrokov z kreditu.

Vzor vyplnenia 3-NDFL priznania za rok 2014 na odpočet nehnuteľnosti (bez hypotéky)

Príklad popisu: V roku 2014 sa Savinov V.V. kúpil byt za 4 000 000 rubľov. V tom istom roku Savinov V.V. pracoval v LLC "Pravo" a dostal príjem 1 milión rubľov. (bolo zaplatených 130 tisíc rubľov na dani). Na základe výsledkov deklarácie do Savinova V.V. Z rozpočtu sa musí vrátiť 130 000 rubľov a zvyšný odpočet je 1 milión rubľov. (na vrátenie 130 tisíc rubľov) sa prenesie do nasledujúcich rokov.

Vzor vyplnenia 3-NDFL vyhlásenia za rok 2014 na odpočet nehnuteľnosti (s úrokom z hypotéky)

Príklad popisu: V roku 2014 Yuriev S.S. kúpil byt za 4 000 000 rubľov, z toho 2 milióny rubľov. si zobral hypotekárny úver. V roku 2014 zaplatil úrok z pôžičky vo výške 200 000 rubľov. V tom istom roku Yuriev S.S. pracoval v JSC "Bank" a dostal príjem 3 milióny rubľov. (bolo zaplatených 390 tisíc rubľov na dani). Na základe výsledkov deklarácie Yuryev S.S. Z rozpočtu sa musí vrátiť 286 tisíc rubľov. (260 tisíc rubľov hlavného odpočtu a 26 tisíc rubľov odpočtu úrokov). V ďalších rokoch bude môcť naďalej poberať odpočet úrokov z kreditu.

Vzor vyplnenia 3-NDFL priznania za rok 2013 na odpočet nehnuteľnosti (bez hypotéky)

Príklad popisu: V roku 2013 Ivanov I.I. kúpil byt za 2 000 000 rubľov. V tom istom roku Ivanov I.I. pracoval v Avanta LLC a dostal príjem 600 tisíc rubľov. (bolo zaplatených 78 tisíc rubľov na dani). Na základe výsledkov deklarácie Ivanovovi I.I. Z rozpočtu sa musí vrátiť 78 000 rubľov a zvyšný odpočet je 1,4 milióna rubľov. (na vrátenie 182 tisíc rubľov) sa prenesie do nasledujúcich rokov.

Vzor vyplnenia 3-NDFL priznania za rok 2013 na odpočet nehnuteľnosti (s hypotékou)

Príklad popisu: V roku 2013 Ivanov I.I. kúpil byt za 3 000 000 rubľov, z toho 1 milión rubľov. si zobral hypotekárny úver. V roku 2013 zaplatil úrok z pôžičky vo výške 100 tisíc rubľov. V tom istom roku Ivanov I.I. pracoval v Avanta LLC a získal príjem 3 milióny rubľov. (bolo zaplatených 390 tisíc rubľov na dani). Na základe výsledkov deklarácie Ivanovovi I.I. Z rozpočtu sa musí vrátiť 273 tisíc rubľov. (260 tisíc rubľov hlavného odpočtu a 13 tisíc rubľov odpočtu úrokov). V ďalších rokoch bude môcť naďalej poberať odpočet úrokov z kreditu.

Vzor vyplnenia 3-NDFL na rok 2016/2017 nájdete pri kúpe bytu v.

Pri kúpe bytu nie je ťažké sami vyplniť vyhlásenie vo formulári 3-NDFL. Najmä ak si stiahnete program určený špeciálne na tento účel z webovej stránky Federálnej daňovej služby Ruska. Okrem toho môžete ušetriť peniaze, pretože náklady na vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL (schváleného nariadením Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 24. decembra 2014 N ММВ-7-11/671@) tretími stranami môžu byť dosť značné.

Postupné vyplnenie 3-NDFL pri kúpe bytu je dôsledným premietnutím informácií o samotnom daňovníkovi, údajoch o jeho zdroji príjmu (zamestnávateľ), výške príjmu a zrazenej dani z príjmu fyzických osôb, ako aj kupovanej nehnuteľnosti. Nemá zmysel zachádzať do detailov. Koniec koncov, aj keď preskočíte niektoré pole v programe, keď sa pokúsite vytvoriť vyhlásenie kliknutím na tlačidlo „Zobraziť“, okamžite sa vám na monitore zobrazí správa, že ste neuviedli také a také informácie. A program okamžite ponúkne opravu.

Vzorka 3-osobnej dane z príjmu zobrazená na stránke pri kúpe bytu bola zostavená presne v programe Federálnej daňovej služby Ruska.

Upozorňujeme, že vyplňte 3-NDFL na pozemok, podiel na byte, dome a pod. bude potrebné presne to isté. Jediný rozdiel je v tom, že pri zadávaní informácií v programe je potrebné uviesť zodpovedajúci názov objektu.

Odpočet majetku vo vyhlásení 3-NDFL 2016 (vzor)

Príklad. Ivanova S.I. V roku 2015 som kúpil byt v hodnote 3,5 milióna rubľov. bez požičiavania finančných prostriedkov. List vlastníctva jej bol vydaný dňa 2.4.2015. Príjem vlastníka, zdanený sadzbou 13 % v roku 2015, predstavoval 532 400 RUB. Odpočet deklarovaný vo vyhlásení je 2 milióny rubľov.

Pozri vyplnenú 3-NDFL s odpočtom na kúpu bytu.

Daňové priznanie 3-NDFL je dokument, ktorým sa občania (fyzické osoby) hlásia štátu k dani z príjmu (NDFL).

Vyhlásenie 3-NDFL musia na konci kalendárneho roka vyplniť a podať daňovému úradu tieto skupiny osôb:

1. Občania, ktorí samostatne vypočítavajú a platia daň z príjmu do rozpočtu: individuálni podnikatelia na spoločný systém dane, notári, advokáti atď.
2. Daňoví rezidenti Ruskej federácie, ktorí poberali príjmy mimo Ruska(z tohto príjmu je potrebné zraziť daň z príjmu).
3. Občania, ktorí získali ďalšie príjmy podliehajúce zdaneniu. Napríklad:
   • z predaja auta;
   • z predaja bytu/domu/pozemku;
   • z prenájmu bývania;
   • z výhry v lotérii;
   • atď.

Príklad: V roku 2016 Pushkin A.S. predal byt, ktorý som vlastnil necelé 3 roky. Alexander Sergejevič podal koncom roka 2016 (do 30. apríla 2017) daňovému úradu vyhlásenie vo formulári 3-NDFL, v ktorom bola vyčíslená daň splatná v dôsledku predaja.

Môžem tiež vyplniť a predložiť vyhlásenie 3-NDFL občania, ktorí chcú získať daňový odpočet(vrátenie časti zaplatenej dane). Napríklad:

• získať daňový odpočet na vzdelanie (podrobné informácie o získaní odpočtu na vzdelanie nájdete v článku Daňový odpočet na vzdelanie);
• získať odpočet dane na ošetrenie (podrobné informácie o získaní odpočtu na ošetrenie nájdete v článku Daňový odpočet za ošetrenie);
• získať odpočet dane pri kúpe bytu (podrobné informácie o získaní odpočtu pri kúpe bytu nájdete v článku Odpočet dane pri kúpe bytu);
• atď.

Aký je termín na podanie vyhlásenia 3-NDFL?

Občania, ktorí priznávajú svoje príjmy (napríklad z predaja majetku), musia podať priznanie 3-NDFL najneskôr do 30. apríla roku nasledujúceho po roku, v ktorom príjem dosiahol.

Príklad: Tyutchev F.I. v roku 2016 som predal byt, ktorý som vlastnil necelé 3 roky. V súlade s tým do 30. apríla 2017 Tyutchev F.I. musíte daňovému úradu predložiť vyhlásenie 3-NDFL (ktoré odráža predaj bytu).

Lehota do 30. apríla sa nevzťahuje na občanov, ktorí podávajú priznanie na odpočet dane. Majú právo podať priznanie kedykoľvek po skončení kalendárneho roka. Jediným obmedzením je, že daň z príjmu možno vrátiť len do troch rokov.

Príklad: Zoshchenko M.M. získala platené vzdelanie v roku 2014 a zároveň pracovala (platila daň z príjmu). Zoshchenko M.M. má právo predložiť doklady na odpočítanie dane (vrátenie dane) za rok 2014 kedykoľvek do konca roka 2017.

Poznámka: Veľmi rozšírená je mylná predstava, že daňové priznanie treba podať aj do 30. apríla. Ešte raz podotýkame, že ide o mylnú predstavu, keďže termín 30. apríla sa vzťahuje len na prípady priznania príjmu.

Ako podať vyhlásenie 3-NDFL?

Vyhlásenie 3-NDFL sa vždy podáva daňovému úradu v mieste registrácie (registrácie).

Príklad: Občan Ivanov I.I. registrovaný (registrovaný) v Ivanove, ale má dočasnú registráciu v Moskve. V tomto prípade Ivanov I.I. musí podať daňovému úradu Ivanovo priznanie.

Daňovému úradu môžete priznanie podať týmito spôsobmi: osobne, poštou (cenným listom so zoznamom príloh), cez internet. Detailný popis Každý spôsob podania so všetkými drobnosťami si môžete prečítať v našom článku Podanie 3-NDFL vyhlásenia daňovému úradu

Ako vyplniť vyhlásenie 3-NDFL?

Vyhlásenie 3-NDFL môžete vyplniť nasledujúcimi spôsobmi:

• využite výhodnú službu na našej webovej stránke. Program nevyžaduje špeciálne znalosti. Po zodpovedaní jednoduchých a zrozumiteľných otázok si budete môcť stiahnuť vyhlásenie 3-NDFL pripravené na predloženie daňovému úradu.
• vyplňte formulár ručne. Na našej webovej stránke nájdete formuláre a formuláre vyhlásenia 3-NDFL, ako aj vzory vyplnenia.
• použite program od Federálnej daňovej služby. Program vyžaduje určité pochopenie formulára 3-NDFL a znalosť vášho daňového úradu a kódu OKTMO.

Zodpovednosť a sankcie za nepredloženie a oneskorené predloženie vyhlásenia 3-NDFL

Ak vyhlásenie 3-NDFL nebude predložené včas, daňový úrad môže uložiť pokutu podľa článku 119 daňového poriadku Ruskej federácie. Pokuta bude vo výške 5 % z nezaplatenej sumy dane (ktorá musí byť zaplatená podľa priznania) za každý celý alebo neúplný mesiac odo dňa omeškania (30. apríla). V tomto prípade je minimálna výška pokuty 1 000 rubľov a maximálna 30 % zo sumy dane.

Príklad: V roku 2015 Semyon Semenovich Sidorov predal byt a musel zaplatiť 70 000 rubľov. daň z príjmu z tohto predaja. Sidorov S.S. zmeškal lehotu na podanie priznania 3-NDFL (30.4.2016) a podal ho až po liste daňových úradov dňa 10.6.2016.
Výška pokuty Sidorov S.S. bude: 2 mesiace. x (70 000 x 5 %) = 7 000 rub.

Upozorňujeme, že pokuty sa vzťahujú len na prípady, keď je podanie 3-NDFL povinné (napríklad pri poberaní príjmu z predaja majetku) a nevzťahujú sa na dobrovoľné prípady podania priznania 3-NDFL (napríklad pri poberaní daňových úľav ).