Potrebujem bežný účet pre individuálnych podnikateľov? Prečo potrebuje podnikateľ bežný účet?

Registrácia fyzickej osoby ako samostatného podnikateľa si vyžaduje nielen zhromažďovanie listín, ale aj odpovede na mnohé otázky. Niektorí ľudia si najmú právnika, aby im vysvetlil všetky nuansy legislatívy o začatí vlastného podnikania. Problém je v tom, že nie každý je pripravený utrácať peniaze za služby špecialistu. Preto používajú výlučne tipy od priateľov, ktorí už v tejto veci majú skúsenosti. Odporúča sa to však iba vtedy, ak ešte podnikajú, a to konkrétne v postavení samostatného podnikateľa, pretože zmeny v zákonoch nie sú nezvyčajné.

Jednou z otázok budúceho podnikateľa je, či potrebuje založiť bežný účet pre fyzického podnikateľa, alebo môže použiť vlastný účet otvorený pre fyzickú osobu? Ak áno, treba to urobiť hneď alebo sa to dá odložiť? Je nemať bežný účet trestné a bude mať otvorenie nejakého prínosu? Poznať odpovede je naozaj dôležité, ale najprv si poďme zistiť, či to všetko musí podnikateľ robiť.

Prečo potrebujete bežný účet?

Bežný účet sa otvára na niekoľko účelov. V prvom rade preto, aby daňový úrad mohol kontrolovať príjem a pohyb peňazí zarobených podnikaním.

Po druhé, v jeho neprítomnosti Nie je možné vykonávať bezhotovostné platby prostredníctvom terminálov.

Po tretie, takýto účet je klasifikovaný ako vkladový účet, čo poskytuje určité výhody za predpokladu, že je na ňom zvyčajne uložená značná suma peňazí.

Z toho vyplývajú výhody ako pre daňové úrady, tak aj pre samotného podnikateľa. Je pravda, že časové náklady sa zvýšia, pretože bude potrebné prepraviť alebo odoslať platobné doklady a príkazy do banky.

Musím založiť bežný účet pre fyzického podnikateľa?

Ak túto otázku zvážime konkrétne v kontexte „je potrebné otvoriť bežný účet pre jednotlivého podnikateľa?“, potom bude odpoveď jednoznačná - nie, nie nevyhnutne. V tom zmysle, že individuálny podnikateľ môže pokojne vykonávať svoju činnosť bez otvorenia účtu a nenesie za to žiadnu zodpovednosť pred zákonom. V tejto situácii je však veľa nuancií, o ktorých je dôležité, aby podnikateľ vedel.

V legislatíve nie je ustanovená klauzula o povinnej existencii bežného účtu pre individuálnych podnikateľov. Osobný účet zároveň nemožno využívať na podnikanie, pokiaľ to nie je uvedené v zmluve s bankou. Zakomponovať takúto podmienku do zmluvy zasa nebude vôbec jednoduché.

Ak však individuálny podnikateľ vykonáva všetky platby za tovar/služby v hotovosti, potom nie je potrebné používať bankový účet. Môže byť potrebný iba na uloženie peňazí. A aj keď stále dochádza k bezhotovostným platbám (nie terminálom, ale napr. prevodom z karty na kartu), dá sa takto ďalej fungovať veľmi na dlhú dobu, niekedy - niekoľko rokov. Prečo sa to deje?

Vezmime si napríklad údajne existujúcu osobu – samostatného podnikateľa, ktorý založil malý internetový obchod. Špeciálny účet si nezriadil väčšinou v hotovosti pri doručení, no z času na čas chcú klienti nakúpiť tovar vopred pomocou elektronických peňaženiek alebo prevodom na kartu. V budúcnosti bude musieť podnikateľ tieto peniaze vyplatiť.

Zvyčajne sú takéto platby jednoduché a peniaze sa tiež vyberú rýchlo a jednoducho. To znamená, že banka nad takýmito prevodmi buď zatvára oči, pretože ich nepovažuje za významné z hľadiska sumy, alebo jednoducho ešte vážne nekontrolovala históriu prevodov. V prvom prípade môže podnikateľ bez problémov neustále využívať služby svojej banky a pokojne vyberať peniaze.

V druhom prípade skôr alebo neskôr príde čas, keď sa zamestnanci obávajú neustáleho toku financií, najmä ak prichádzajú s poznámkami, ktoré naznačujú, že vykonávajú obchodné aktivity. Potom má banka právo odmietnuť vám službu a budete si musieť nájsť inú banku, ktorá bude voľne vydávať poctivo zarobené prostriedky.

Pri otváraní vlastného účtu venujte pozornosť všetkým ustanoveniam zmluvy. Niekedy je tam klauzula o tom, že sa zaväzujete, že ho nebudete používať na výpočty súvisiace s podnikaním. V tomto prípade, akonáhle klient prevedie peniaze označené „za službu N“, výber tejto sumy bude problematický.

Zistite odpoveď na otázku: mal by si individuálny podnikateľ otvoriť bežný účet? Ak to chcete urobiť, odporúčame vám pozrieť si video.

Mám si otvoriť bežný účet na podnikanie?

Takže odpoveď na otázku: „Nemôže si individuálny podnikateľ otvoriť bežný účet? už sme dostali. Ďalšou otázkou je, či by to mal podnikateľ robiť pre seba, aké výhody získa?

Výhody otvorenia bežného účtu pre individuálnych podnikateľov:

To umožní voľne prijímať bezhotovostné prevody vrátane veľkých súm.
Ak Ak chcete na platbu kartou použiť miniterminál, bez takéhoto účtu to nepôjde. Treba si uvedomiť, že takéto zariadenia sa využívajú čoraz častejšie, využíva ich čoraz viac podnikateľov a klienti sa pýtajú na dostupnosť. Keďže ľudia začali používať karty mnohokrát častejšie a kreditné karty sú vo všeobecnosti pohodlnejšie v každom zmysle na bezhotovostné platby, takýto terminál bude v budúcnosti určite potrebný.
Ak neexistuje zúčtovací účet, jednorazový príjem peňazí od kupujúceho/klienta nemôže presiahnuť 100 000 rubľov vrátane hotovosti.

Na základe toho sa ako individuálny podnikateľ nemusíte starať o otvorenie bežného účtu. Ale ak chcete, môžete ho otvoriť pre svoj vlastný prospech.

Po otvorení samostatného podnikateľa sa podnikatelia veľmi často pýtajú, či potrebujú bankový účet. Alebo sa bez toho zaobídete?

A ak si neotvoríte bankový účet, ako potom pracovať s peniazmi? Za čo môžu byť potrestaní? Atď. a tak ďalej. A týmto krátkym článkom otváram novú sekciu o práci s peniazmi pre individuálnych podnikateľov.

Potrebujete teda účet pre samostatného podnikateľa?

Podľa zákona si individuálny podnikateľ vôbec nemusí zriadiť bankový účet. Môže vykonávať platby v hotovosti (aj bolesť hlavy, ale o tom neskôr). Ale v skutočnosti si neviem predstaviť, ako je možné teraz pracovať ako individuálny podnikateľ bez účtu.

Napríklad väčšina mojich príjmov končí na mojom bankovom účte. Dane platím z účtu, poistné atď.

Dlho som zostavoval štandardné šablóny v internetovej banke na vykonávanie takýchto operácií a každá platba netrvá dlhšie ako 2-3 minúty.

To znamená, že si otvorte bankový účet, nebudete ľutovať. Ak máte náladu dlho a normálna práca, Určite.

Ako si otvoriť účet? Ktorá banka?

Tu vám odporúčam pozrieť sa na hodnotenia bánk, vybrať si tie najspoľahlivejšie a urobiť si zoznam možných kandidátov. Aby som nebol obvinený z reklamy, neuvádzam žiadne konkrétne mená. A situácia v krajine je teraz taká, že dnes je tu banka a zajtra píšu v správach, že centrálna banka jej odobrala licenciu.

Potom zavolajte do vybraných bánk alebo si pozrite webovú stránku, kde nájdete ceny za vedenie účtu pre individuálnych podnikateľov. Vo všeobecnosti vám odporúčam, aby ste okamžite zavolali a nehanbili sa klásť hlúpe otázky. Zároveň si overte stresovú odolnosť zamestnancov bánk. Ak sa k vám pri jednoduchých konzultáciách správajú hrubo, tak takýchto bankárov okamžite vyškrtnite zo zoznamu.

Na čo by ste si mali dať pozor?

Po prvé, náklady na obsluhu účtu

Spravidla sa pohybuje v oblasti 500 - 3 000 rubľov mesačne. Nemali by ste sa ponáhľať do banky, kde si za vedenie účtu vôbec neúčtujú peniaze. Buďte si istí, že peniaze vám budú účtované aj naďalej :)

Napríklad na % z každej transakcie. Predpokladajme, že sa rozhodnete previesť peniaze z bankového účtu na svoju osobnú kartu. A zrazu sa pri prevode peňazí objaví provízia 1-2% (a zdalo sa, že ste o takej radosti nečítali na ich webovej stránke =)

Percento sa zdá byť malé, ale ak vykonávate prevody veľkých súm, potom je výhodnejšie zaplatiť predplatiteľovi napríklad 3 000 rubľov ako 30 000 transakčných poplatkov. Preto je to nevyhnutné objasniť takéto maličkosti.

Po druhé, opýtajte sa, koľko stojí online bankovníctvo

Ak je táto služba samostatnou (platenou) službou, tak vám radím hľadať iných, menej chamtivých bankárov. V žiadnom prípade si neotvárajte účet v banke so slabým (nekvalitným) internet bankingom. Prečítajte si online recenzie banky, o ktorú máte záujem.

Verte mi, že je lepšie uskutočniť platbu cez klientsku banku, ako zakaždým chodiť do kancelárie banky a obťažovať sa vypĺňaním šekovej knižky alebo iných dokumentov.

Po tretie

Skontrolujte, či tieto podmienky budú vždy existovať. Stáva sa, že vás banka naláka na výhodné podmienky, ktoré platia... len pre nových klientov počas prvých šiestich mesiacov. A potom drakonické provízie a iné „prémiové“ služby.

Budete reptať, ale s najväčšou pravdepodobnosťou zostanete. prečo? Áno, pretože všetci klienti sú zvyknutí platiť starými údajmi, každého treba upozorniť, pripomenúť... A vo všeobecnosti je lenivý behať s papiermi. Všetko už dávno premyslia bankári a marketéri.

Po štvrté

Opýtajte sa, ako dlho im trvá spracovanie platobných príkazov. V bežných bankách prebehnú prevody z účtu na účet do jedného pracovného dňa, nie však viac.

Po piate

Opýtajte sa svojich priateľov podnikateľov. Určite vám to povedia najlepšie riešenie. Myslím to vážne - vedia kde a ako ušetriť pár centov navyše =)

Vážení čitatelia!

Analyzoval som všetky otázky, ktoré mi boli počas 5 rokov blogovania položené. A vybral som TOP 60 najčastejších otázok, ktoré si kladú takmer všetci začínajúci podnikatelia.

Kniha je malá, čas čítania bude približne 1 hodina. V skutočnosti na ne odpovedám v tomto malom e-booku. A tak sa to volá.

Rozvoj podnikania každým dňom naberá na obrátkach, a preto je veľmi aktuálna otázka, či je individuálny podnikateľ povinný mať bežný účet.

Je známe, že individuálny podnikateľ je činnosťou jediného konateľa, a to tak z hľadiska podnikania a dosahovania zisku, ako aj z hľadiska riešenia najpálčivejších problémov a zodpovednosti za chyby. Okrem toho budete musieť odpovedať nielen zákonnými prostriedkami vynaloženými na otvorenie podnikania, ale aj dostupným majetkom (hnuteľným, nehnuteľným).

Preto sa podnikateľ musí vedieť správne a vhodne rozhodnúť, zvážiť pre a proti.

Stať sa individuálnym podnikateľom v našej krajine nie je také ťažké. Oveľa problematickejšie je získať povolenie na výkon zriaďovateľskej činnosti. Ak sa chcete stať samostatným podnikateľom, je potrebné zhromaždiť a predložiť daňovým úradom príslušný balík dokumentácie.

Budúci alebo novovytvorení individuálni podnikatelia sa obávajú mnohých organizačných a právnych problémov. Jednou z nich je otázka, či je individuálny podnikateľ povinný zriadiť si bežný účet.

Bežný účet: potrebný alebo nie?

Podľa legislatívnej stránky problému nie sú prijaté žiadne opatrenia voči tým individuálnym podnikateľom, ktorí nemajú otvorený bankový účet. Toto je nejaký druh žiadosti, odporúčania alebo želania pre účastníkov podnikania.

Či si teda založiť účet alebo nie, je túžbou samotného podnikateľa. Dôležité je, že predtým štátna registrácia jednotlivý podnikateľ bol personálne obsadený požadovaný balík Dokumenty. Spravidla pozostáva z:

pasy (originál a fotokópie);
certifikáty TIN (originál a fotokópie);
dostupnosť aplikácie na prevod do svetelný systém zdaňovanie;
žiadosti o registráciu ako samostatný podnikateľ;
prítomnosť platenej štátnej povinnosti;
dokument - oznámenie o otvorení bankového účtu na meno fyzického podnikateľa.

Čo znamená otvorenie bankového účtu?

Legislatíva umožňuje individuálnym podnikateľom nezaložiť si bežný účet. Tento bod zostáva na osobnom uvážení podnikateľa. Ako môžu budúci podnikatelia určiť, kedy je založenie účtu nevyhnutné a kedy ho možno vynechať?

Otvorenie účtu je teda potrebné v nasledujúcich prípadoch:

Vykonávanie transakcií v hodnote viac ako 100 000 rubľov. Inými slovami, ak sú bezhotovostné platby jednotlivých podnikateľov svojim protistranám alebo zúčtovacie transakcie s klientmi vyššie ako táto suma, potom je osobný bankový účet nevyhnutne potrebný. To isté platí, ak právnické osoby vložia na účet fyzického podnikateľa bezhotovostne sumu presahujúcu stanovenú sumu.
Účet v banke je povinný, ak podnikateľ plánuje alebo bude odvádzať nepeňažné príspevky do Fondu dôchodkového poistenia. Ďalším bodom interakcie s dôchodkovým fondom alebo inými fondmi Ruskej federácie je jeho registrácia u týchto orgánov. Individuálny podnikateľ si nemôže založiť účet, ale prevádzať príspevky prevodom peňazí. Zákon to umožňuje.

Musím si otvoriť účet, aby som získal pečať pre jednotlivého podnikateľa?

Na získanie kolku si individuálny podnikateľ nemusí zriadiť bankový účet.

Nie je potrebné ani zbierať doklady.

Kolky vyrábajú súkromné organizácie, ktorým je úplne jedno, aký bude formát platby za služby: hotovosť alebo bezhotovostne. Prirodzene, spoločnosť bude potrebovať pas, certifikát TIN, ako aj OGRNIP, aby sa údaje na nich úplne zhodovali s odtlačkom budúcej pečate. Preto by sa to malo brať veľmi vážne.

Banka má právo požadovať od jednotlivého podnikateľa, aby poskytol plombu, hoci je to nezvyčajný jav. Treba sa však pripraviť na všetky nezvyčajné situácie.

Aké sú výhody a nevýhody bežného účtu?

Po prvé, stojí za zmienku o všetkých pozitívnych aspektoch pre jednotlivého podnikateľa, ktorý má osobný bankový účet:

Na rozdiel od právnickej osoby, individuálny podnikateľ nemusí platiť banke za služby správy hotovosti. Navyše, bez bežného účtu nie sú kladené žiadne požiadavky na individuálnych podnikateľov, pokiaľ ide o vkladanie výnosov v hotovosti do banky. Okrem toho nebude potrebné zavádzať obmedzenia na výber hotovosti. Práca individuálnych podnikateľov len s hotovostnými platbami a len s fyzickými protistranami tak úplne eliminuje uvalenie limitu na vzájomné vyrovnanie v hotovosti.
Keď individuálny podnikateľ plánuje finančnú interakciu s individuálnymi podnikateľmi alebo firmami tretích strán, odporúčaným riešením by bolo otvoriť platobnú linku v banke. To je výhodné nielen pre právne protistrany, ale aj pre samotného podnikateľa: jeho klientelu nebude zahŕňať len tých, ktorí prijímajú a uskutočňujú hotovostné platby. Okrem toho sú možné platby v hotovosti s limitom 100 000 rubľov. To je nepohodlné pre tých, ktorých transakcie zahŕňajú veľké množstvo preklad. Ak neexistuje zúčtovacia linka, platby presahujúce limit sa budú musieť „rozdeliť“, aby sa vykonali podľa aktuálneho limitu.
Vlastný bežný účet dáva individuálnemu podnikateľovi možnosť nenakupovať a nepoužívať registračné pokladnice, ak sa transakcie vykonávajú iba v hotovosti. Platobná linka v banke navyše umožňuje pohodlnejšie a transparentnejšie vykonávať finančné interakcie s protistranami. To všetko vďaka prehľadnej dokumentácii peňažných transakcií s účtom.
Otvorenie bankového účtu vám umožní „chrániť“ svoje financie pred krádežou. Nemusíte sa báť, že by sa do trezoru vlámalo, pretože peniaze budú uložené v banke.

Otvorenie vlastného bankového účtu má len jednu nevýhodu – nutnosť komunikovať s finančnou inštitúciou:

navštíviť ju, aby ste kontrolovali príjem finančných prostriedkov a ich pohyb;
platiť za bankové služby za zúčtovanie a hotovostné služby.

Návštevy banky si však dnes môžete zredukovať pripojením sa k službe Internet banking, čo zjednodušuje vzájomné zúčtovanie a kontrolu finančných prostriedkov.

Ukazuje sa teda, že otvorenie osobného bankového účtu pre jednotlivého podnikateľa so sebou nesie viac pozitívnych stránok ako nepríjemností a nevýhod.

Je možné, aby individuálny podnikateľ používal osobný účet pre fyzickú osobu?

Podľa právnych predpisov Ruskej federácie individuálny podnikateľ nemá právo používať svoj osobný bežný účet na obchodné účely. Je to však tiež len odporúčanie, to znamená, že nebude potrestaný.

Veľa závisí od služieb, ktorú banku chce konkrétny podnikateľ využiť. V zmluve musí byť uvedené, či je možné bežný účet použiť na obchodné transakcie. V prípade, že dohoda medzi bankou a podnikateľom nepočíta s použitím vyrovnávacej linky, dôležitá je klauzula o sankciách za nedodržanie pravidiel.

Mnohé banky odmietajú možnosť využívať osobný účet, ktorý si bude vyžadovať otvorenie nového na obchodné transakcie.

Sú chvíle, kedy daňový úrad má záujem o tok financií z osobného účtu a späť vo väčších sumách ako doteraz. To môže vyvolať otázku, či tieto financie majú niečo spoločné s podnikaním. Individuálny podnikateľ bude musieť buď poskytnúť významné dôkazy o povahe prevodov, alebo si v konečnom dôsledku otvoriť nový bežný účet pre podnik.

V každom prípade, skôr ako pôjdete do banky a otvoríte si účet tretej strany na podnikanie, musíte vypočítať jeho relevantnosť a nevyhnutnosť. Existujú banky, ktoré sú pripravené ponúknuť malým podnikateľom celkom výhodné podmienky na otvorenie platobnej linky. Nebojte sa, že výška zúčtovania a hotovostných služieb bude vysoká.

Prvá vec je vybrať si správnu banku. Je dôležité, aby podmienky interpretované inštitúciou plne vyhovovali požiadavkám a možnostiam jednotlivého podnikateľa. Po splnení podmienok musíte okamžite začať žiadať o bankovú kartu. To vám umožní v prípade potreby vybrať prostriedky z vášho účtu.

Zvážme, či je potrebný bežný účet pre individuálnych podnikateľov v súlade s ruskou legislatívou. Bezhotovostné transakcie nie sú nižšie ako dopyt v hotovosti, preto si podnikatelia musia založiť vlastný bežný účet. Náš materiál obsahuje odpovede na väčšinu obľúbené otázky o bežných účtoch pre individuálnych podnikateľov: sú potrebné, je možné použiť osobný, ako si ho založiť, ako platiť dane bez neho.

Prečo by si mal individuálny podnikateľ otvoriť bežný účet?

Ruská legislatíva dáva individuálnym podnikateľom právo otvoriť si bežný účet (s/c) a používať ho pri svojej práci. Upozorňujeme, že ide o právo, nie povinnosť. Fyzický podnikateľ bez bankového účtu neporušuje zákon, no výrazne mu komplikuje život. Musíte si otvoriť účet pre pracovné transakcie nie zo strachu z trestu, ale z dôvodu pohodlia:

Bez hotovostného účtu nemôžete prijímať bezhotovostné platby, to znamená, že samotný podnikateľ zúži okruh svojich klientov.
Nebudete môcť uzatvárať dohody právnických osôb za sumu nad 100 tisíc rubľov. Pre maloobchodných kupujúcich neexistujú žiadne obmedzenia.
Bankový účet výrazne uľahčuje platenie nájomného, energií a iných opakujúcich sa výdavkov. Bez toho je individuálny podnikateľ nútený tráviť čas každý mesiac na cestách do bánk, k prenajímateľovi alebo platobným terminálom.
Ak individuálny podnikateľ zaplatí príliš veľa daní, Federálna daňová služba môže vrátiť peniaze iba na bankový účet, vydanie prebytočnej hotovosti sa neposkytuje.
Podnikateľ s bankovým účtom vzbudzuje väčšiu dôveru medzi vládnymi agentúrami, protistranami a klientmi.
Moderné banky ponúkajú podnikateľom účtovníctvo a daňové výkazníctvo ako bonus za otvorenie bankového účtu. Môžete tak ušetriť na účtovníčke a zbaviť sa potreby vŕtať sa v rôznych priznaniach.

Je teda individuálny podnikateľ povinný mať bežný účet? Zákon neukladá podnikateľom povinnosť zriaďovať si bankové účty a používať ich pri svojej činnosti. Toto je jeden z hlavných rozdielov medzi jednotlivými podnikateľmi a LLC: právnická osoba nemôže fungovať bez zúčtovacieho účtu. Ale z hľadiska praktickosti je oveľa výhodnejšie otvoriť si účet. Jeho údržba si nevyžaduje veľa peňazí (tarify sú len 300 - 500 rubľov mesačne), ale poskytuje podnikateľovi príležitosť pracovať modernejšie, pohodlnejšie a šetriť čas.

Pracovať s bežný účet pre individuálnych podnikateľov oveľa pohodlnejšie ako len s hotovosťou

IP o zjednodušenom daňovom systéme

Zjednodušený daňový systém je najpopulárnejšou formou zdaňovania medzi jednotlivými podnikateľmi. Umožňuje znížiť výšku hlásenia na minimum, ako aj výšku zaplatených daní. Ako podnikatelia v akomkoľvek inom režime zdaňovania, aj podnikatelia v zjednodušenom režime si zriaďujú bežný účet len na vlastnú žiadosť.

Ak podnikateľ plánuje poskytovať služby právnickým osobám, bude výhodnejšie založiť si účet. Ak napríklad obchodujete len v maloobchode, v podstate si vystačíte s platbami v hotovosti. V tomto prípade však nebudete môcť prijímať platby kartou. To znamená, že podnikatelia využívajúci zjednodušený systém majú právo nezaložiť si účet, no vďaka nemu sa ich práca stane modernejšou a transparentnejšou.

Samostatný podnikateľ na UTII

Imputovanú daň platia podnikatelia v určitých oblastiach činnosti a musia mať menej ako 100 zamestnancov. Oblasti práce v rámci UTII môžu byť:

maloobchod;
stravovacie zariadenia;
domáce služby;
veterinárna medicína;
výroba a inštalácia vonkajšej reklamy;
opravárenské služby;
umývanie áut a parkovanie;
ubytovacie služby (hotely a ubytovne).

Ak sa pozriete pozorne na tento zoznam, je to celkom zrejmé vo všetkých prípadoch môže byť pre klienta výhodnejšie platiť kartou. Preto aj napriek absencii požiadavky v zákone na otvorenie osobného účtu na UTII je vhodné vybrať si banku s optimálnymi podmienkami.

IP na patente

Je možné, aby individuálny podnikateľ pracoval bez bežného účtu na zdaňovanie patentov? Rovnako ako v predchádzajúcich prípadoch, nikto nemá právo nútiť podnikateľa, aby si založil účet v banke. Jednotliví podnikatelia v oblasti patentov sa zaoberajú:

oprava a krajčírstvo odevov a obuvi;
kaderníctva, kozmetické salóny;
oprava domácich spotrebičov;
osobná a nákladná doprava;
renovácia nehnuteľností;
exkurzie;
pohrebné služby.

Tento zoznam zahŕňa pôsobivý počet aktivít a môžu ho doplniť aj regionálne orgány. Podobne ako v prípade UTII väčšina oblastí patentovej práce zahŕňa prijatie platby od klienta. Pre ľudí je teraz čoraz pohodlnejšie platiť kartou. Následne bude väčší dopyt po podnikateľovi, ktorý takúto možnosť poskytne.

Bez bežného účtu nebude môcť individuálny podnikateľ akceptovať platobné karty.

Postup pri otvorení účtu

Mnohé moderné banky ponúkajú podnikateľom bežné účty. Nie je potrebné používať Sberbank, jej podmienky nie sú ani zďaleka najlepšie. Podnikateľ sa musí na všetko pozerať z pohľadu benefitov a spolu s hotovostným účtom si dokúpiť bonusy. Najobľúbenejšie banky pre individuálnych podnikateľov:

banka Alfa;
Tinkoff;
ModulBank;
bodka;
Raiffeisen.

Otvorenie podnikateľského účtu je jednoduché. Väčšina bánk ponúka možnosť nechať žiadosť online. Potom podnikateľ vyplní žiadosť a banke poskytne osvedčenie o registrácii. Bez certifikátu si ani jedna banka neotvorí osobný účet - inak dostane pokutu 20 000 rubľov. Preto je potrebné kontaktovať banku až po dokončení registrácie.

Do 7 pracovných dní od zriadenia bežného účtu ho musí fyzický podnikateľ nahlásiť daňovej službe na tlačive č. C-09-1. Za neskoré oznámenie alebo jeho nedostatok budete musieť zaplatiť pokutu 5 000 rubľov.

Je možné použiť osobný bankový účet?

Je potrebné založiť bežný účet pre individuálnych podnikateľov alebo môžem použiť osobný? Používanie osobného účtu na obchodné transakcie je prísne zakázané. Predtým mal daňový poriadok Ruskej federácie dokonca zodpovedajúci článok, ktorý priamo vylučoval možnosť prijímať platby za prácu jednotlivého podnikateľa na osobné účty. Teraz stratil svoju právnu silu, no v skutočnosti funguje ďalej. Podnikateľ, ktorý sa pokúsi získať peniaze z podnikania na svoj osobný účet, bude čeliť pôsobivému súboru nepríjemných následkov.

Dôsledky používania osobného účtu

Problémy, ktoré čakajú podnikateľa, ktorý sa rozhodne vymeniť účet za osobný, naozaj dosť veľa:

Bezpečnostná služba banky bude neustále peňažné príjmy od rôznych osôb považovať za podozrivé, považovať ich za príjem z podnikania a účet zmrazí až do vyjasnenia všetkých okolností.
Občan, ktorého osobný účet neustále dostáva hotovosť od iných občanov môžu byť podozriví z terorizmu, zatajovania príjmu a iných trestných činov.
Pre protistrany nie je bezpečné previesť peniaze na osobný účet podnikateľa: Federálna daňová služba to môže vypočítať ako platbu za prácu a požadovať 13 % ako daň z príjmu.
Federálna daňová služba bude považovať všetky príjmy na osobný účet za príjem z podnikania a bude z nich účtovať daň. To znamená, že aj keď niekto z príbuzných prevedie peniaze podnikateľovi ako dar, inšpektori im vypočítajú daň tiež. Bude veľmi ťažké dokázať, že ide o dar a nie platbu za prácu alebo služby.
Jednotliví podnikatelia využívajúci zjednodušený daňový systém „príjmy – náklady“, OSNO a Jednotnú poľnohospodársku daň musia potvrdiť výdavky na zníženie základu dane. Federálna daňová služba nebude počítať výdavky z osobného účtu ako obchodné výdavky a neumožní ich zohľadnenie na zníženie výšky platieb.

Bez bankového účtu nebude podnikateľ môcť uzatvárať transakcie s právnickými osobami nad 100 tisíc rubľov.

Problémy pri práci bez bežného účtu

Podnikateľ bez účtu bude mať problémy so zákonom a federálnou daňovou službou len vtedy, keď sa rozhodne prijať platbu za svoju prácu na svoj osobný účet. Vo všetkých ostatných prípadoch je celkom prijateľné pracovať bez účtu. Prijateľné, ale nepohodlné.

po prvé, Karty nebudú akceptované na platbu. Vzhľadom na obľúbenosť bezhotovostných platieb medzi klientmi a zákazníkmi nie je vhodné obmedzovať dopyt len na platby v hotovosti. po druhé, Nebude možné uzatvárať transakcie s právnickými osobami pre sumy presahujúce 100 tisíc rubľov. Samozrejme, mnohí jednotliví podnikatelia to nepotrebujú, ale je potrebné pamätať na toto pravidlo.

Po tretie, v rámci daňového režimu tam, kde sa vyžaduje účtovanie nákladov, bude oveľa ťažšie ich potvrdiť. R/s túto operáciu značne zjednodušuje. Mnohé banky navyše ponúkajú podnikateľom vedenie účtovníctva a dane považujú za bonus za otvorenie účtu. Toľko premeškať príležitosť zjednodušiť tok dokumentov je nerentabilné.

Ako platiť dane bez RS

Každý podnikateľ platí dane. Podnikateľ s účtom má právo na prevod finančných prostriedkov z neho. Čo robia podnikatelia, ktorí pracujú bez bankového účtu? Existuje niekoľko celkom pohodlných pracovných metód:

Platba z osobného bankového účtu. Nemôžete prijímať platby na svoj osobný účet, ale je celkom prijateľné platiť z neho dane. Túto operáciu je možné vykonať na webovej stránke alebo prostredníctvom mobilná aplikácia na pár minút. Konzervatívnejší individuálni podnikatelia kontaktujú banku a vyplnia potvrdenie o prevode. V skutočnosti však potvrdenie o transakcii zostane aj po prevode cez aplikáciu.
Platba elektronickými peniazmi. Ak individuálny podnikateľ používa Ruské služby elektronické peniaze QIWI a Yandex.Money, cez ne môžete platiť dane. Vhodné pre podniky, ktorých činnosť súvisí s internetom.
Bankový prevod. Najjednoduchšie je prísť do banky a zaplatiť daň cez registračnú pokladňu. S najväčšou pravdepodobnosťou budete musieť k platbe pridať províziu a stráviť čas návštevou banky.

Záver

Zákon nevyžaduje, aby si ruskí podnikatelia otvárali bežné účty. Prax však ukazuje, že podnikateľský bankový účet výrazne zjednodušuje prácu individuálnych podnikateľov: môžete slobodne spolupracovať s právnickými osobami, prijímať karty a rýchlejšie vypočítať dane. Mnohé banky ponúkajú podnikateľom účtovnú a daňovú dokumentáciu ako bonus k zostatku na účte.

Otvorené pre obchodné platby: s partnermi, zákazníkmi, klientmi, na platenie daní a poplatkov. Pravdepodobne viete, že peniaze jednotlivého podnikateľa sa nerozdeľujú na osobné a peniaze prijaté z podnikania. Môže individuálny podnikateľ pracovať bez bežného účtu, keďže je fyzická osoba a svoje príjmy si rozdeľuje tak, ako uzná za vhodné?

Ak hovoríme o zákonoch, nikde nie je priamo uvedené, že individuálny podnikateľ si musí zriadiť bežný účet. Zároveň však právne úkony (príkazy, uznesenia, pokyny, nariadenia) obsahujú pravidlá, ktoré sťažujú prácu jednotlivému podnikateľovi bez bežného účtu. Napríklad hotovostné platby medzi komerčnými subjektmi v rámci jednej dohody by nemali presiahnuť 100 000 rubľov.

Predpokladajme, že ste uzavreli zmluvu s protistranou na dodávku tovaru v dávkach. Každá dávka stojí menej, ako je stanovený limit platby v hotovosti. Potrebujem pre tento prípad bežný účet? Áno, ak celková výška platieb podľa dohody presiahne 100 000 rubľov. Môžu to byť napríklad dve časti, každá po 58 000 rubľov, potom bude celková suma transakcie v rámci jednej dohody 116 000 rubľov, čo je nad limit.

Za porušenie limitu platieb v hotovosti sa ukladá pokuta podľa článku 15.1 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie. Pre jednotlivého podnikateľa nie je pokuta príliš veľká (od 4 do 5 000 rubľov), ale pre jeho partnera-právnickú osobu je sankcia 10-krát väčšia (od 40 do 50 000 rubľov). V súlade s tým, ak zmluvná suma prekročí limit platby v hotovosti, dodávateľ pravdepodobne nebude riskovať a bude trvať na platbe bankovým prevodom.

Prečo práca bez bežného účtu obmedzuje vaše podnikanie

Takže, ako sme už povedali, fungovať bez bežného účtu je možné, no treba sa uistiť, že odmietnutie bezhotovostných platieb neobmedzuje rozvoj vášho podnikania. Aké sú tu možné nevýhody?

1. Obmedzenie typov platieb pre kupujúcich a klientov. Ak vaši zákazníci vo vašej offline firme môžu platiť iba v hotovosti, môžete prísť o približne 20 % svojich príjmov. prečo je to tak? Faktom je, že v roku 2019 sa už každý tretí nákup platí kartou a podľa prognóz bánk sa do roku 2020 podiel hotovostných a bezhotovostných platieb vyrovná.

Platby kartou sú čoraz rozšírenejšie, a to nielen preto, že zamestnanci a dôchodcovia čoraz častejšie dostávajú peniaze na osobné karty. Nezabudnite na plnohodnotnú distribúciu kreditné karty. Kupujúci, ktorý momentálne nemá voľnú hotovosť a rád by si kúpil váš produkt alebo službu, ale nemôže za to zaplatiť. A ak ste akceptovali kreditné karty, predaj by sa mohol uskutočniť. Platby kartou prechádzajú cez platobné systémy a prijímajúce banky, takže individuálny podnikateľ bez bežného účtu si jednoducho nebude môcť aktivovať prijímaciu službu.

Ak hovoríme o online platbách, napríklad elektronickými peniazmi, z telefónneho zostatku, cez terminál a iné, potom jednoducho neexistuje možnosť hotovostných platieb. Tu môžete pridať dobierku prostredníctvom Ruskej pošty. Aby ste nestáli v radoch na každý prijatý prevod za váš tovar, je oveľa pohodlnejšie prijímať takéto platby na bankový účet po dohode s poštou.

2. Cklamstvá pri vyrovnaniach s partnermi. Aj keď suma vašich transakcií s protistranami nepresiahne 100 000 rubľov, hotovostné platby môžu byť pre vás aj pre druhú stranu nepohodlné. Navyše, kvôli zvláštnostiam účtovníctva niektorí partneri vyžadujú prevody z účtu na účet, a nie z karty jednotlivca.

3. Nedostatočný prístup ku grantom, výberovým konaniam, súťažiam a obstarávaniu. V takýchto situáciách je individuálny podnikateľ bez bežného účtu zrejme najčastejšie obmedzený, nebude môcť podať ani žiadosť.

Ak sme vás presvedčili o výhodách bezhotovostných platieb, tak ďalšia otázka— Potrebujete bežný účet pre podnikateľa, ktorý má individuálnu kartu alebo bežný bankový účet? Prečo neprijať platbu od kupujúceho alebo klienta priamo na vašu kartu, pretože je to veľmi pohodlné?

Riziká používania osobného účtu alebo karty v podnikaní

V skutočnosti v otázke, či individuálny podnikateľ môže pracovať bez bežného účtu a prijímať platby na svojej karte, existuje veľa implicitných a riskantných odtieňov. Na jednej strane sú všetky peniaze jednotlivého podnikateľa, vrátane peňazí zarobených v podnikaní, jeho majetkom. Aký je potom rozdiel, na aký účet budú kupujúcemu bezhotovostné platby prijímané - na bankový účet alebo na osobný?

Ale na druhej strane existuje pokyn centrálnej banky č. 153-I, ktorý zakazuje vykonávať transakcie súvisiace s podnikateľskú činnosť. Ak si myslíte, že pokyny centrálnej banky nie sú zákonom a môžu byť porušené, odporúčame vám oboznámiť sa s rizikami používania osobného účtu pre individuálnych podnikateľov v podnikaní.

Neustále prijímanie hotovosti na váš bežný účet alebo osobnú kartu vzbudzuje podozrenie zo strany banky. Môžete byť požiadaní o vysvetlenie zdroja príjmu, a ak budú vysvetlenia nepresvedčivé, transakcie na účte budú zablokované.
Pri daňovej kontrole môže kontrolór vychádzať z toho, že príjmy prijaté na osobný účet nesúvisia s podnikateľskou činnosťou, preto sa zdaňujú sadzbou 13 %. Ak podnikateľ pracuje v zvýhodnenom režime, kde je nižšia sadzba, tak absencia bežného účtu zvyšuje jeho daňové zaťaženie.
Ak individuálny podnikateľ poskytuje služby komerčným subjektom, potom môže zákazník jednoducho odmietnuť prevod platby na osobný účet a nie na zúčtovací účet. Faktom je, že daňová inšpekcia považuje platby kartou za potvrdenie nie obchodných, ale občianskoprávnych vzťahov. To znamená, že možno uznať, že dodávateľ neposkytoval služby v postavení samostatného podnikateľa, ale ako bežného jednotlivca. Zákazník je v tomto prípade povinný zaplatiť poistné za výkonného umelca, ako aj zraziť daň z príjmu fyzických osôb z odmeny a odviesť ju do rozpočtu.
Pre podnikateľov pracujúcich pre daňových režimov OSNO, zjednodušený daňový systém Príjmy mínus výdavky, jednotná poľnohospodárska daň bude ťažké preukázať účelnosť výdavkov hradených z osobného účtu. V súlade s tým bude základ dane, z ktorého sa daň vypočítava, väčší.

Prečo si podnikatelia nechcú založiť bežný účet

Existujú dva hlavné dôvody, prečo sa individuálni podnikatelia neponáhľajú s otvorením bežného účtu:

Transparentnosť transakcií na bežnom účte.
Potreba platiť za služby správy hotovosti.

Ak hovoríme o kontrole príjmov daňových poplatníkov, tak v Rusku, podobne ako v mnohých iných krajinách, sa stáva všadeprítomnou. Daňový inšpektorát pri vykonávaní kontroly činnosti jednotlivého podnikateľa bude stále dostávať informácie od banky o všetkých účtoch podnikateľa vrátane osobných. No aj samotné banky aktívne vykonávajú opatrenia finančnej kontroly v rámci boja proti financovaniu terorizmu a poberaniu nelegálnych príjmov.

Okrem toho odmietnutie zriadenia akýchkoľvek bankových účtov nezabráni daňovým úradom v tom, aby dostávali informácie o príjmoch jednotlivých podnikateľov prostredníctvom online pokladníc. Používanie pokladničných systémov sa od polovice roka 2018 stalo povinným pre takmer všetkých predajcov (okrem individuálnych podnikateľov na PSN a UTII, ktorí predávajú samostatne a dostali odklad na ďalší rok). A od 1. júla 2019 majú registračné pokladnice či automatické zariadenia na výdaj BSO povinnosť inštalovať aj tí, ktorí poskytujú služby verejnosti.

Väčšinu tržieb za tovary a služby tak budú veľmi skoro plne kontrolovať daňové úrady bez ohľadu na typ platby (hotovosť, karta, elektronické peniaze, online platby atď.).

Čo sa týka nákladov na otvorenie a vedenie bežného účtu, banky aktívne lákajú malých podnikateľov, aj keď ich obrat je veľmi malý. priemerná cena zúčtovacie a hotovostné služby pre individuálnych podnikateľov vo veľkej známej banke nepresahujú 1 000 - 1 500 rubľov mesačne a otvorenie účtu je často úplne bezplatné.

Okrem bankových služieb sú klientom často ponúkané bonusy od partnerov alebo ďalšie bezplatné možnosti, ako je automatická príprava a vklad daňové priznania. A vzhľadom na to, že individuálni podnikatelia, ako jednotlivcov, spadajú pod program poistenia vkladov, potom sú transakcie so sumami do 1,4 milióna rubľov absolútne bezpečné. Aj v prípade odobratia bankovej licencie budú peniaze do tejto sumy vrátené Poisťovňou vkladov v plnej výške.